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送心意

景景老師

職稱中級會計師

2022-06-21 12:49

同學(xué),你好!留底稅額只是針對增值稅來講,本月認證抵扣的進項稅額大于銷項稅額,差額留到下個月抵扣增值稅。舉例說明:本月銷項稅額為100元,本月認證抵扣進項稅額為200元,本月留底稅額為200-100=100元,下個月如果繳納增值稅150元,就可享受本月留底稅額扣減100元,應(yīng)繳50元增值稅。下個月如果繳納80元增值稅,就可享受本月留底稅額80元,留底稅額余額為20元,本月應(yīng)繳納增值稅為0元。

壞壊孩子氣* 追問

2022-06-21 12:53

下個月如果繳納80元增值稅,就可享受本月留底稅額80元,留底稅額余額為20元,本月應(yīng)繳納增值稅為0元
怎么還留底稅額余額為20元,這里沒懂

景景老師 解答

2022-06-21 13:01

因為留底稅額為100元,也就是下個月可抵扣增值稅100元,但是呢需要繳納的只有80元,也就是可抵扣的是80元,剩下的20元等有應(yīng)繳納稅金時再抵扣。

壞壊孩子氣* 追問

2022-06-21 13:48

留抵稅額是不是就是留的進項發(fā)票多

景景老師 解答

2022-06-21 13:51

準確的說留底稅額是進項發(fā)票里面的稅額多,而且比銷項稅額多,形成了留底稅額

壞壊孩子氣* 追問

2022-06-21 13:59

應(yīng)繳納稅金的意思是不是要交的稅

景景老師 解答

2022-06-21 14:02

對的,應(yīng)繳納稅金為正數(shù)是需要繳稅,如果應(yīng)繳納稅金為負數(shù)就不需要繳稅,負數(shù)表示有留底進項稅額,可以下期抵扣增值稅。

壞壊孩子氣* 追問

2022-06-21 14:04

剩下的20元等有應(yīng)繳納稅金時再抵扣,如果這個月要交稅10元,那是不是還有10萬的留底稅額余額
如果這個月要交稅30元,那是不是交稅10元就可以了,那也就是說沒有留底稅額是嗎,清零了

景景老師 解答

2022-06-21 14:10

同學(xué),你好 !你說的完全正確。

壞壊孩子氣* 追問

2022-06-21 14:33

增值稅留抵退稅是不是會被稅務(wù)局查

景景老師 解答

2022-06-21 14:37

只要是正常的經(jīng)營業(yè)務(wù),沒有違法違規(guī)操作,留底退稅是正常的,做好各項資料的存檔即可。

壞壊孩子氣* 追問

2022-06-21 14:46

什么情況下能留底退稅?
留底退稅是不是就沒有進項發(fā)票去抵扣了?

景景老師 解答

2022-06-21 14:57

你如果選擇退稅,下期就沒有留底可抵扣增值稅了。什么情況下能留底退稅,你根據(jù)企業(yè)性質(zhì)和所屬行業(yè),結(jié)合《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于進一步加大增值稅期末留抵退稅政策實施力度的公告》(財政部 稅務(wù)總局公告2022年第14號)的規(guī)定。去當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)申請即可。

壞壊孩子氣* 追問

2022-06-21 15:01

那什么情況下要去留底退稅?
退稅和留抵,是不是留抵會好些,因為可以抵扣,能少交稅?

景景老師 解答

2022-06-21 15:04

選擇退稅還是選擇留底都是可以的,我們企業(yè)自己選擇就行。如果退稅的話,本月只要申請成功,銀行賬戶很快就到賬,可以解決我們現(xiàn)金流的問題。如果留到下期抵扣,下期也是可以少繳納這些稅金的。其實意義都是一樣的。

壞壊孩子氣* 追問

2022-06-21 15:16

好多人說退稅的話就容易被查

景景老師 解答

2022-06-21 15:30

企業(yè)中的任何行為,不只是退稅,都會受法律的約束,只要企業(yè)遵紀守法,不違法不觸碰法律的底線,平常工作中做好資料的存檔。不用擔(dān)心稅務(wù)局會查,因為稅務(wù)局作為一個地方稅務(wù)機關(guān),要防止有虛假操作,來騙取留底退稅的,所以稅務(wù)稽查一直都存在。

壞壊孩子氣* 追問

2022-06-21 15:36

做好資料的存檔分別是指的哪些資料

景景老師 解答

2022-06-21 16:39

企業(yè)中經(jīng)營業(yè)務(wù)中涉及到的所有購銷存的原始憑證,包括各種合同、收據(jù)、入庫單、出庫單、運費結(jié)算單等,財務(wù)方面就是裝訂成冊的憑證、報表等

壞壊孩子氣* 追問

2022-06-21 16:58

好的,謝謝。。。

景景老師 解答

2022-06-21 17:01

同學(xué),不客氣!我們互相學(xué)習(xí)

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你好,意思就是說你的留底稅額是可以退回來。
2022-04-03 10:52:49
增量”,顧名思義就是“增加的數(shù)量”。所謂的“增量留抵稅額”,就是“當(dāng)月期末留抵稅額”大于“2019年3月31日期末留抵稅額”的金額。將原先的增值稅留抵退稅制度進行了大幅升級,保留升級了原先增量留抵稅額退還的政策?!蛾P(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號)、《關(guān)于明確部分先進制造業(yè)增值稅期末留抵退稅政策的公告》(財政部稅務(wù)總局公告2019年第84號)、《關(guān)于明確先進制造業(yè)增值稅期末留抵退稅政策的公告》(財政部稅務(wù)總局公告2021年第15號)等文件中設(shè)定增值稅留抵退稅政策,納稅人可退還的“增量留抵稅額”,都是以2019年3月31日為比算日,以這一天納稅人期末留抵稅額作為基準金額,按照“當(dāng)月期末增值稅留抵稅額-2019年3月31日增值稅留抵稅額”的公式計算而來。 如果結(jié)果為正,則表示納稅人當(dāng)月末存在增量留抵稅額,同時符合其他條件時,就可以計算并退稅。如果結(jié)果為負,則表示納稅人當(dāng)月沒有增量留抵稅額,即便符合其他條件,也不可以退稅。 “存量留抵稅額”不能簡單地認為是“2019年3月31日期末留抵稅額”。這是因為增值稅留抵稅額是一個持續(xù)動態(tài)變化的數(shù)據(jù),在納稅人按月計算并申報增值稅的過程中,“期末留抵稅額”始終在不斷變化,不會靜止地停留在“2019年3月31日”,那一天的“期末留抵稅額”也不會不參與之后的增值稅計稅過程。 我們可以分三種情形來認識: 一是納稅人“2019年3月31日期末留抵稅額”大于0。 相對于“增量留抵稅額”,“存量留抵稅額”就是計算“增量”過程中的基準金額,即“2019年3月31日期末留抵稅額”的金額。假定納稅人2022年4月末存在“期末留抵稅額”,按照其與“2019年3月31日期末留抵稅額”比算的結(jié)果,有兩種結(jié)果: 1.當(dāng)“期末留抵稅額”小于或等于“2019年3月31日期末留抵稅額”時,“期末留抵稅額”全部都是“存量留抵稅額”,沒有“增量留抵稅額”。 2.當(dāng)“期末留抵稅額”大于“2019年3月31日期末留抵稅額”時,“存量留抵稅額”等于“期末留抵稅額”中金額為“2019年3月31日期末留抵稅額”的部分;金額超過“2019年3月31日期末留抵稅額”的部分為“增量留抵稅額”。 二是納稅人“2019年3月31日期末留抵稅額”等于0。 納稅人2019年3月31日期末留抵稅額為0,即表示當(dāng)月沒有“期末留抵稅額”。假定納稅人2022年4月末存在“期末留抵稅額”,計算“增量留抵稅額”的比算金額為0,如果納稅人當(dāng)月存在“期末留抵稅額”時,全部為“增量留抵稅額”,而沒有“存量留抵稅額”。 三是納稅人一次性存量留抵退稅后。 納稅人一次性存量留抵退稅后,可以簡單地認為納稅人存量留抵稅額動態(tài)清零了。以后月份的“期末留抵稅額”就全部屬于“增量留抵稅額”,并在符合其他條件的情況下依法退稅。
2022-03-30 16:14:20
您好,比如2022年3月以前累計的未抵扣的進項稅額就是存量留抵稅額;2022年4月比3月底增加的未抵扣進項稅額交增量量留抵稅額;一個是企業(yè)成立發(fā)生后未抵扣完的進項稅額累計數(shù);一個就是比基期增加的數(shù)額。具體財稅(2022)14號公告及稅總(2022)4號。
2022-03-28 13:46:11
你好,經(jīng)常有留抵稅額這個是不正常的 偶爾有留抵稅額才是比較正常的
2020-03-16 08:08:58
這個不需要賬務(wù)處理的
2019-12-26 15:53:31
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