雪云微 追問

2022-06-17 11:09

之前的會計做的：
借：銷售費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
我補(bǔ)提或紅沖的話，也不涉及以前年度損益調(diào)整和未分配利潤嗎

徐阿富老師 解答

2022-06-17 11:10

你好，如果當(dāng)時是這樣做就會涉及以前年度損益調(diào)整和未分配利潤

雪云微 追問

2022-06-17 11:11

那補(bǔ)提和紅沖的分錄是怎樣的

徐阿富老師 解答

2022-06-17 11:14

如果要沖紅，那么借應(yīng)交稅費(fèi)或貸應(yīng)交稅費(fèi)（負(fù)數(shù)金額）借以前年度損益調(diào)整貨貸負(fù)數(shù)，之后再轉(zhuǎn)入到未分配利潤

徐阿富老師 解答

2022-06-17 11:14

補(bǔ)交的我認(rèn)為可以不用去計提，就按照我上面說的繳納時一筆，扣回時一筆即可

雪云微 追問

2022-06-17 11:16

那補(bǔ)提分錄是怎樣的

徐阿富老師 解答

2022-06-17 11:18

要補(bǔ)以前年度？如果要補(bǔ)計提，就當(dāng)今年的好了，不用補(bǔ)以前，反正也是代收代付的，做今年的就可以，按照之前思路做借：銷售費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅

雪云微 追問

2022-06-17 11:19

扣回分錄是怎樣的

徐阿富老師 解答

2022-06-17 11:20

借銀行存款  貸或紅字借銷售費(fèi)用

徐阿富老師 解答

2022-06-17 11:20

這些知識，學(xué)堂課件里都有，有空可以去看看

雪云微 追問

2022-06-17 11:22

紅沖：
借：以前年度損益調(diào)整     負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅      負(fù)數(shù)
借：以前年度損益調(diào)整     正數(shù)
貸：利潤分配-未分配利潤       正數(shù)
對嗎

徐阿富老師 解答

2022-06-17 11:23

你好，沖回這樣做對的，很清晰。