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淑女老師

職稱： 中級會計師

2017-05-19 21:48

根據(jù)《財政部、國家稅務總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）等規(guī)定，自2016年5月1日起，納稅人跨地區(qū)提供建筑服務、銷售和出租不動產(chǎn)的，應向建筑服務發(fā)生地、銷售和出租不動產(chǎn)所在地主管國稅機關(guān)預繳增值稅，向機構(gòu)所在地主管國稅機關(guān)申報納稅。 
 ◎納稅人提供建筑服務預繳增值稅的處理 
 
    1.納稅人適用一般計稅方法的，應預繳稅款=（全部價款和價外費用-支付的分包款）÷（1+11%）×2% 
 
    2.納稅人適用簡易計稅方法的，應預繳稅款=（全部價款和價外費用-支付的分包款）÷（1+3%）×3% 
可以先預交2%

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相關(guān)問題討論
你好，是不含稅的工程價款
2017-05-22 14:23:34
是的。預繳稅款也是可以抵扣的。
2018-05-11 18:02:39
您好！按規(guī)定是要交。按2%繳納的
2017-12-12 15:05:40
填寫《增值稅預繳稅款表》。
2019-02-20 16:33:20
借：應交稅費-應交增值稅-預交稅額，應交稅費--城建稅等 貸：銀行存款
2017-03-21 16:03:40
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