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送心意

方老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

2017-05-19 17:20

計(jì)提按2100.這樣扣除100發(fā)2000

琉璃月 追問

2017-05-19 17:31

@方老師:是這樣的,公司去年成立的,去年只給公司老板一個(gè)人買了社保(840.63元=625.43公司部分 215.2個(gè)人部分),沒有發(fā)工資。我做的分錄 借:管理費(fèi)用-社保840.63 貸:銀行存款840.63。我這分錄是不是錯(cuò)了啊 應(yīng)該是借:管理費(fèi)用-社保625.43 管理費(fèi)用-工資215.2 貸:銀行存款840.63 ?匯算清繳個(gè)人部分不能稅前扣除??墒撬阆聛砦宜竟芾碣M(fèi)用總額是一樣的840.63.我該怎么調(diào)?

方老師 解答

2017-05-19 17:52

1.計(jì)提工資 
 
借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 
 
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分) 
 
借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 
 
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借:應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
貸:銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個(gè)人所得稅 
 
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
貸:銀行存款或現(xiàn)金 
這個(gè)完整的分錄你可以參考。

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您好,因?yàn)榉忠粋€(gè)月的話,每個(gè)月攤銷進(jìn)入管理費(fèi)用是2000的意思
2022-05-26 14:37:46
學(xué)員你好,屬于一項(xiàng)資產(chǎn)減少、一項(xiàng)所有者權(quán)益等額減少的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)
2021-11-12 22:46:51
你好,我畫好了發(fā)給你按照表格
2021-03-23 06:49:39
您好 請(qǐng)問收到什么發(fā)票
2020-07-08 11:31:09
你好 你要分?jǐn)傁?。 借預(yù)付賬款貸銀行存款 。按月分?jǐn)?:借管理費(fèi)用-租賃費(fèi)貸預(yù)付賬款
2020-06-01 11:06:28
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