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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務(wù)師/中級會計師

2017-05-18 17:03

您好!下月折舊。

1OO 追問

2017-05-18 17:23

@宋老師:老師,你好。請幫忙回答我的提問,謝謝。我公司是主營銷售鋁型材的公司。鋁型材是從外廠直接購入,1、有的是需要外加工(即噴涂),再回到我公司倉庫,進行穿條和包裝。2、有的是直接回到公司倉庫,進行穿條和包裝。3、還有的是不需要穿條,直接包裝的。請問這三種情況分錄是怎么樣的呢?

宋生老師 解答

2017-05-18 17:30

您好!首先你要把鋁型材分幾個核算。1鋁型材-原材。2鋁型材-已噴漆,3鋁型材-已包裝。 
借1.轉(zhuǎn)材料到加工單位 
  借:委托加工物資-原材 
    貸:原材料-鋁型材,原材 
  2. 計算支付加工費 
  借:委托加工物資 
    應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅) 
    貸:應(yīng)付賬款 
  3.收回加工完成產(chǎn)品 
  借:原材料-已噴漆 
    貸:委托加工物資(包括材料及加工費)-原材 
2計入原材料-原材就可以了。借原材料-已包裝,貸生產(chǎn)成本-原材料-原材

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你好,借;累計折舊 貸;固定資產(chǎn)是固定資產(chǎn)在出售轉(zhuǎn)讓時才這么做的。
2018-02-23 19:14:56
是的 不含稅金額加上車購稅
2018-12-28 16:40:15
您好!下月折舊。
2017-05-18 17:03:55
同學(xué),你搞錯了哦,我們說的計提固定資產(chǎn)折舊和固定資產(chǎn)折舊是同一個意思 借:管理費用/銷售費用/制造費用/生產(chǎn)成本等 貸:累計折舊 這樣的分錄哦
2021-07-24 22:33:05
您好,借 生產(chǎn)成本? 15000? 固定資產(chǎn) 8000? 其他業(yè)務(wù)成本 1000? 銷售費用 2000? 貸 累計折舊 26000
2022-11-28 11:18:50
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