會(huì)計(jì)學(xué)堂陳老師 解答

2017-05-19 10:50

你好，增值稅=23000/1.03*0.03=669.9，地稅小稅=23000/1.03*0.0036=80.39,所得稅=23000/1.03*0.01=223.3，合計(jì)稅款為669.9+80.39+223.3=973.59；你在總稅額的基礎(chǔ)上反推做個(gè)EXCEL表格，估算開票額為24017，即實(shí)際稅款為增值稅=24017/1.03*0.03=699.52，地稅小稅=24017/1.03*0.0036=83.94,所得稅=24017/1.03*0.01=233.17，合計(jì)稅款=699.52+83.94+233.17==1017（四舍五入）加上原來(lái)未開票價(jià)23000，正好是24017