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學(xué)堂用戶rha32d
于2022-05-31 23:51 發(fā)布 ??2186次瀏覽
易 老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
2022-06-01 09:21
還是一樣用銷項減進(jìn)項, 進(jìn)項大于銷項時形成留抵不需賬務(wù)處理,當(dāng)銷項大于進(jìn)項時要計提1、計提時:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2、下月交納時:借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸:銀行存款3、如果上月的已繳稅金 ,上月交納時 :借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)貸:銀行存款4、月末結(jié)轉(zhuǎn):借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
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易 老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師,審計師
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