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送心意

易 老師

職稱中級會計師,稅務師,審計師

2022-06-01 09:21

還是一樣用銷項減進項, 進項大于銷項時形成留抵不需賬務處理,當銷項大于進項時要計提1、計提時:

借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應交稅費-未交增值稅

2、下月交納時:

借:應交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款

3、如果上月的已繳稅金 ,上月交納時 :

借:應交稅費—應交增值稅(已交稅金)

貸:銀行存款

4、月末結(jié)轉(zhuǎn):

借:應交稅費-未交增值稅

貸:應交稅費—應交增值稅(已交稅金)

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