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張艷老師

職稱： 注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師

2017-05-11 19:22

借：以前年度損益調(diào)整 
      應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項） 
     貸：銀行存款 
借：庫存商品 
       貸：以前年度損益調(diào)整 
 
借：本年利潤 
     貸：以前年度損益調(diào)整（將主營業(yè)務(wù)收入和成本的以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤） 
借：利潤分配--未分配利潤 
如果你公司的所得稅匯算清繳沒報，可以調(diào)減應(yīng)納稅所得額。如果已經(jīng)繳稅了，最好不要申請退稅，稅務(wù)會檢查公司賬面的，可以在以后繳稅時抵扣的。

謝輝 追問

2017-05-11 19:27

@劉老師—追夢：所得稅匯算沒有做，5月31日截止，但是有個問題是，我們需要退貨的話，開的紅字發(fā)票是今年的5月份的紅字發(fā)票，退去年的貨，能把去年的銷售收入給沖減了嗎？調(diào)整出來？然后減少2016年的應(yīng)交企業(yè)所得稅？退去年稅？去年繳納了100萬的企業(yè)所得稅，老板覺得繳納多了

謝輝 追問

2017-05-11 19:29

@劉老師—追夢：沒有做匯算，可以直接調(diào)整去年繳納的企業(yè)所得稅嗎？可以申請退稅嗎？

張艷老師 解答

2017-05-11 20:10

沒做匯算清繳，可以調(diào)整應(yīng)納稅所得額的

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相關(guān)問題討論
對不上就對不上了，很正常的呀
2022-08-15 15:19:11
你好，學(xué)員，這個不平，是不是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽不平
2022-02-13 14:45:00
你好，發(fā)生了以前年度損益調(diào)整事項的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系是 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)%2B凈利潤本年累計%2B(—)以前年度損益調(diào)整 符合這個就可以的
2022-01-25 20:09:09
你好學(xué)員要用以前年度損益調(diào)整的數(shù)額調(diào)整一下資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤
2022-01-11 16:00:19
你好，不需要調(diào)整，這是正常的，
2020-07-31 15:01:18
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