小葉子10325279 追問(wèn)

2022-05-30 10:14

老師，我上面提到的都是往來(lái)款性質(zhì)，如果與股東之間發(fā)生往來(lái)款性質(zhì)的業(yè)務(wù)往來(lái)，不需要填寫(xiě)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表，是這個(gè)意思嗎？

大海老師 解答

2022-05-30 10:17

是的，如果是與自然人股東之間發(fā)生往來(lái)款性質(zhì)的業(yè)務(wù)往來(lái)，不需要填寫(xiě)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表。

小葉子10325279 追問(wèn)

2022-05-30 10:22

如果不是與自然人股東，而是與性質(zhì)是公司的股東之間發(fā)生往來(lái)款性質(zhì)的業(yè)務(wù)往來(lái)呢？要不要填寫(xiě)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表？

大海老師 解答

2022-05-30 10:27

如果是公司股東，那么存在投資關(guān)系，需要填寫(xiě)。

《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第一百零九條 
企業(yè)所得稅法第四十一條所稱關(guān)聯(lián)方：
  （一）在資金、經(jīng)營(yíng)、購(gòu)銷(xiāo)等方面存在直接或者間接的控制關(guān)系；
  （二）直接或者間接地同為第三者控制；
  （三）在利益上具有相關(guān)聯(lián)的其他關(guān)系。

小葉子10325279 追問(wèn)

2022-05-30 10:33

好的，明白了，謝謝老師！

大海老師 解答

2022-05-30 10:34

不客氣，祝工作順利

小葉子10325279 追問(wèn)

2022-05-30 10:51

老師，想問(wèn)一下，報(bào)告企業(yè)信息表里第119、122、123、124、125、201、202、203、204項(xiàng)內(nèi)容怎么填寫(xiě)？

大海老師 解答

2022-05-30 11:00

我這里有填報(bào)說(shuō)明，你留下郵箱，我發(fā)給你

小葉子10325279 追問(wèn)

2022-05-30 11:04

505915363@**.com，謝謝老師！

小葉子10325279 追問(wèn)

2022-05-30 11:09

505915363@**.com，老師，我的郵箱以這個(gè)為準(zhǔn)。

大海老師 解答

2022-05-30 11:10

不客氣， 已發(fā)送，請(qǐng)查收

小葉子10325279 追問(wèn)

2022-05-30 11:38

好的，已收到，謝謝老師！

大海老師 解答

2022-05-30 11:39

不客氣，祝工作順利。

小葉子10325279 追問(wèn)

2022-05-30 17:05

老師，您好！年度關(guān)聯(lián)交易財(cái)務(wù)狀況分析表（報(bào)告企業(yè)個(gè)別報(bào)表信息）里的數(shù)據(jù)該怎么填？是否按照企業(yè)利潤(rùn)表里的數(shù)據(jù)填寫(xiě)？黃色部份劃分標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明要怎么寫(xiě)？麻煩老師幫我看看圖3填得對(duì)不對(duì)？

大海老師 解答

2022-05-31 09:23

1、是的，按編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)填寫(xiě)，也就是按你們企業(yè)利潤(rùn)表。
2、黃色部份劃分標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明——依據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算明細(xì)準(zhǔn)確劃分境外關(guān)聯(lián)交易、境外非關(guān)聯(lián)交易、境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易、境內(nèi)非關(guān)聯(lián)交易，如果存在上述四類(lèi)交易，那么你們企業(yè)是如何劃分清晰的，是依據(jù)什么將上述四類(lèi)交易劃分清晰的，說(shuō)明即可。

小葉子10325279 追問(wèn)

2022-05-31 09:34

老師，我昨天還沒(méi)有填完關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表，現(xiàn)在想進(jìn)入該表重新填寫(xiě)修正數(shù)據(jù)，在哪里找到該表？是否在企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表進(jìn)入更正？

大海老師 解答

2022-05-31 09:38

關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表是單獨(dú)的，不是在企業(yè)所得稅年報(bào)里更正。你在電子稅務(wù)局-我要辦稅-稅款申報(bào)及繳納里面查查看。