方老師 解答

2017-05-10 20:29

未注入資金不做會計處理。等實際收到資本金時進行會計處理。

方老師 解答

2017-05-12 13:14

1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時 
 
借：應付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
一筆的話可以幾個月一塊匯總裝訂。