老師，請(qǐng)問一個(gè)費(fèi)用怎么判別入業(yè)務(wù)活動(dòng)成本還是管理費(fèi)用

易老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-05-28 11:54

管理費(fèi)主要是后勤內(nèi)部費(fèi)用
業(yè)務(wù)活動(dòng)成本是因?yàn)闃I(yè)務(wù)而發(fā)生的

5fsshz 追問

2022-05-28 12:06

期末收入跟費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)是怎么結(jié)轉(zhuǎn)的

易老師解答

2022-05-28 12:15

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫成商品，借：本年利潤(rùn)，貸：成本科目，費(fèi)用科目，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)收入，貸：本年利潤(rùn)
借本年利潤(rùn)貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，如果是虧損的，上面的分錄不變，金額是負(fù)數(shù)。借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積
貸：盈余公積-法定盈余公積
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積

5fsshz 追問

2022-05-28 20:38

不是，是非盈利幼兒園的帳務(wù)。最后非限定收入轉(zhuǎn)入凈資產(chǎn)當(dāng)中

易老師解答

2022-05-28 21:06

借：非限定性凈資產(chǎn)，貨：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本等，借：非限定性收入，貸：非限定性凈資產(chǎn)，限定性凈資產(chǎn)做類似分錄處