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小葉子10325279
于2022-05-27 15:46 發(fā)布 ??4127次瀏覽
大海老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2022-05-27 16:04
你好,企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表里當(dāng)年境內(nèi)所得額的數(shù)據(jù),與利潤表里的凈利潤是不一致的。利潤表里的利潤是會計利潤,所得稅匯算清繳是稅務(wù)利潤,兩者不可相比較的。當(dāng)年境內(nèi)所得額這個數(shù)據(jù)是來自于A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類),你把A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)截圖發(fā)上來。
小葉子10325279 追問
2022-05-27 16:23
老師,截圖已上傳,麻煩幫忙看看。
大海老師 解答
2022-05-27 16:31
表里的數(shù)據(jù)不對,有以下幾點。1、利潤表里的利潤總額=336464.81,A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)里的利潤總額=334266.17,這兩個數(shù)據(jù)應(yīng)該是相等的,差額是2198.64,A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)里損益的數(shù)據(jù),你要和利潤表里的數(shù)據(jù)核對,保證利潤表里的利潤總額=A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)里的利潤總額2、A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)里的“四、納稅調(diào)整后所得”=企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表里當(dāng)年境內(nèi)所得額的數(shù)據(jù)
2022-05-27 16:51
老師,我公司是建筑企業(yè),一般納稅人,我在做計提及發(fā)放會計分錄時,把辦公室人員放在應(yīng)付職工薪酬里,把工地上工作的管理人員、員工放在了在建工程-員工工資里,我這樣做對不對呢?工地上工作的管理人員、員工工資,能否放在應(yīng)付職工薪酬里?
2022-05-27 16:57
工地上工作的管理人員、員工工資,在填匯算清繳報表時,能填在哪個位置?
2022-05-27 16:58
只要是涉及到工資薪金,都是放在應(yīng)付職工薪酬。你這樣處理是正確的。
2022-05-27 17:02
但我把工地上工作的管理人員、員工工資,放在了在建工程-員工工資里,應(yīng)該要怎么調(diào)整賬務(wù)?在填匯算清繳報表時,能填在哪個位置?
2022-05-27 17:11
把工地上工作的管理人員、員工工資,放在在建工程-員工工資,是對的,計提時借:在建工程-員工工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資你的意思是你把工地上工作的管理人員、員工工資,只通過了在建工程-員工工資,沒有通過應(yīng)付職工薪酬-工資?如果沒有通過應(yīng)付職工薪酬-工資,不需要調(diào)賬,在A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里,把這部分工資加進去就可以。
2022-05-27 17:18
老師,這次匯算清繳后,我們需要補繳所得稅2千多元,所以我想問問能否把工地上工作的管理人員、員工工資在這次匯算清繳報表里反映出來,增加費用,以減少營業(yè)利潤。
2022-05-27 17:20
可以的,你把把工地上工作的管理人員、員工工資反映在A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里,是正常的,是如實申報。
2022-05-27 17:27
好的,明白了,謝謝老師!
不客氣,祝工作順利
2022-05-28 10:43
老師,您好!昨天跟你說的關(guān)于工資的問題,賬上管理人員工資是330127.64元,管理費用—管理人員職工薪酬里,賬上工地上工作的管理人員、員工工資是903030.36元,放在了在建工程—員工工資里。那個A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里第1行第1、2、5列應(yīng)該怎么填數(shù)?麻煩幫我看看截圖上填寫的數(shù)據(jù)對不對?
2022-05-28 10:44
老師,剛才忘記上傳截圖了,麻煩現(xiàn)在幫我看看截圖內(nèi)容填得對不對
2022-05-28 10:47
賬載金額不只是管理人員工資是330127.64元,還要加上工地上工作的管理人員、員工工資903030.36元,實際發(fā)生額和稅收金額對的
2022-05-28 10:55
老師,工地上的員工工資,我在賬上是做在在建工程-員工工資,這樣的話,A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里第1行第1列的賬載金額,不應(yīng)該是只填賬上反映的管理費用—管理人員職工薪酬嗎?這次匯算清繳后,我們需要補繳所得稅2千多元,所以我想把工地上工作的管理人員、員工工資在這次匯算清繳報表里反映出來,增加費用,以減少營業(yè)利潤。如果賬載金額實際發(fā)生額及稅收金額一致,都是填1233158元的話,就沒有納稅調(diào)整金額了
2022-05-28 11:01
A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里第1行第1列的賬載金額,不是只反映管理費用里面的職工薪酬,只要涉及到職工薪酬,都要反映進去。根據(jù)實際情況,只能這樣反映,不能特意為了減少利潤而虛增其他費用的。
2022-05-28 11:03
你2021年計提的管理費用項下職工薪酬、工地上管理人員及員工工資,有沒有在匯算清繳前實際發(fā)放掉?
2022-05-28 11:04
我的意思不是想虛增費用,我想知道工地上的管理人員及工人工資算不算費用?
2022-05-28 11:10
在匯算清繳前有實際發(fā)放,但工地了管理人員及員工工資,做賬時我沒有放在管理費用,而放在了在建工程-員工工資項下
2022-05-28 11:21
老師,期間費用明細(xì)表里,管理費用那里,能否把工地上的管理人員及工人工資金額加進去?
2022-05-28 11:29
老師,請問在嗎?因為不懂怎么做,麻煩老師多多指教!
2022-05-28 11:33
工地上的管理人員及工人工資屬于應(yīng)付職工薪酬。期間費用明細(xì)表里的管理費用,不能把工地上管理人員及員工工資加進去。
2022-05-28 11:38
那工地上的管理人員及工人工資,應(yīng)該是屬于工程成本?能否反映在主營業(yè)務(wù)成本里?
2022-05-28 12:03
是的,可以的,應(yīng)當(dāng)反映在成本里,根據(jù)你賬上實際情況來。
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大海老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師
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小葉子10325279 追問
2022-05-27 16:23
大海老師 解答
2022-05-27 16:31
小葉子10325279 追問
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小葉子10325279 追問
2022-05-27 17:02
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2022-05-27 17:18
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2022-05-27 17:20
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2022-05-27 17:27
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2022-05-27 17:27
小葉子10325279 追問
2022-05-28 10:43
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2022-05-28 10:44
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2022-05-28 10:47
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2022-05-28 10:55
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2022-05-28 11:01
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2022-05-28 11:03
小葉子10325279 追問
2022-05-28 11:04
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2022-05-28 11:10
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2022-05-28 11:29
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