老師您好，我公司大的費用是分期攤銷的，現(xiàn)在有如下問題要麻煩您解答，2021年11月至2022年1月份這期間有一筆待攤費用，11月份的時候沒收到發(fā)票，之前會計就直接做了攤銷處理，去年11月至12月攤銷時是借：制費，貸：待攤費，而今年1月份的賬務是做了計提1月份費用，并未做攤銷，我5月收到發(fā)票，做賬，先是1月份計提的，再補待攤1月份的，這樣就跟以前是一樣了，那現(xiàn)在的問題是這筆發(fā)票，借方應該要怎么記科目呢？麻煩老師了

樸老師

職稱：會計師

2022-05-27 15:48

同學你好
直接從2月份開始攤銷就可以
長期待攤費用是次月開始攤銷

唐追問

2022-05-27 15:51

老師，這筆發(fā)票的日期是2021.11-2022.1月，所以在2021年的時候，會計在11月和12月已經(jīng)提前做了攤銷

樸老師解答

2022-05-27 15:56

同學你好
沒有發(fā)票的時候攤銷也得調(diào)增

唐追問

2022-05-27 15:59

老師麻煩您那現(xiàn)在這張發(fā)票怎么入賬呢，麻煩幫忙寫下分錄，謝謝謝謝

樸老師解答

2022-05-27 16:05

同學你好
直接開始攤銷就可以

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