郭老師 解答

2022-05-27 15:04

有實際業(yè)務(wù)的話，你賬上不用做處理了。

藍(lán) 追問

2022-05-27 15:09

老師，我現(xiàn)在賬上這個成本一部分結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里了，一部分在工程施工里面，是這兩個科目賬上都不用調(diào)整嗎？還是工程施工科目要調(diào)整？如果調(diào)整應(yīng)該怎么做賬？

郭老師 解答

2022-05-27 15:10

你好，主營業(yè)務(wù)成本需要調(diào)整，工程施工沒有結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)，成本不用調(diào)整，你說的這個調(diào)整是沒有發(fā)票是嗎？

藍(lán) 追問

2022-05-27 15:14

不是的老師，我有取得發(fā)票，也已經(jīng)付完貨款了，是他家抽逃稅款跑了，稽查下的單子，稅務(wù)局讓我家把這筆成本調(diào)出。老師，那我主營業(yè)務(wù)成本科目調(diào)整如何做賬？

郭老師 解答

2022-05-27 15:15

你好，有實際業(yè)務(wù)嗎？如果有實際業(yè)務(wù)的話，建議不要調(diào)整了
只需要納稅調(diào)增就可以的，別抵扣所得稅

郭老師 解答

2022-05-27 15:15

實際有支付，你在減少你的成本，你的往來科目一直掛賬了。

藍(lán) 追問

2022-05-27 15:18

而且，老師，我家工程施工報財務(wù)報表的時候是記在存貨里的，那我調(diào)出這筆成本，我財務(wù)報表里的存貨項需要變更嗎？如果需要變更，需要改賬嗎？如何做賬務(wù)處理？

郭老師 解答

2022-05-27 15:22

你好，借應(yīng)付賬款或者預(yù)付賬款貸工程施工。

郭老師 解答

2022-05-27 15:22

工程施工的余額就是在存貨里面，他屬于半成品，未未完工的

藍(lán) 追問

2022-05-27 15:26

老師，這個是有實際業(yè)務(wù)的。您的意思是，企所匯算清繳時年報表調(diào)增賬載金額，主營業(yè)務(wù)成本不用做賬調(diào)整。工程施工做賬調(diào)減，財務(wù)報表存貨科目調(diào)減，是嗎？

郭老師 解答

2022-05-27 15:30

你好，只做到了工程施工，并沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本是嗎？你現(xiàn)在借以前年度損益調(diào)整貸工程施工，然后匯算清交，不用調(diào)整，你并沒有結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，沒有抵扣所得稅
現(xiàn)在什么都不需要做了。

藍(lán) 追問

2022-05-27 15:32

不是的老師，我這張發(fā)票成本金額100萬元，30萬結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里了，70萬在工程施工里

郭老師 解答

2022-05-27 15:37

你好，那你今年把70萬它結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤，然后剩余的那些30
賬上不用調(diào)整，只需要調(diào)增30萬就可以的

藍(lán) 追問

2022-05-27 16:03

我知道了，謝謝老師

郭老師 解答

2022-05-27 16:09

不用客氣，工作順利