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送心意

QQ老師

職稱中級會計師

2022-05-27 14:47

你好!不得加計扣除的費用
    1、企業(yè)發(fā)生的研究開發(fā)費用,凡由國家財政撥款并納入不征稅收入部分,不得在企業(yè)所得稅稅前扣除,也不得加計扣除;
    2、企業(yè)依法取得知識產(chǎn)權后,在境內(nèi)外發(fā)生的知識產(chǎn)權維護費、訴訟費、代理費、“打假”及其他相關費用支出,從管理費用據(jù)實列支,不應納入研發(fā)費用;
    3、企業(yè)未設立專門的研發(fā)機構或企業(yè)研發(fā)機構同時承擔生產(chǎn)經(jīng)營任務的,應對研發(fā)費用和生產(chǎn)經(jīng)營費用分開進行核算,準確、合理的計算各項研究開發(fā)費用支出,對劃分不清的,不得享受研發(fā)費加計扣除;
    4、企業(yè)應于年度匯算清繳所得稅申報前向主管稅務機關報送規(guī)定的相應資料進行研發(fā)費加計扣除備案。申報的研究開發(fā)費用不真實或者資料不齊全的,不得享受研發(fā)費加計扣除,主管稅務機關有權對企業(yè)申報的結(jié)果進行合理調(diào)整。

你好同學 追問

2022-05-27 14:51

現(xiàn)在不需要向主管稅務機關報送規(guī)定的相應資料進行研發(fā)費加計扣除備案。

QQ老師 解答

2022-05-27 14:52

您好!高新企業(yè)還是需要備案的

你好同學 追問

2022-05-27 16:35

高新技術企業(yè)必須享受研發(fā)費加計扣除嗎

QQ老師 解答

2022-05-27 16:36

你好,你們可以自動放棄,

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相關問題討論
核算科目是一樣的,就是加計扣除范圍不一樣
2018-07-23 12:53:49
結(jié)合公司的實際情況寫,比如投入研發(fā)費用多少錢,其中研發(fā)人員工資多少,儀器,設備各多少。
2017-04-29 22:02:21
你好!你的問題是什么呢
2024-05-30 17:25:40
都是100%哦,優(yōu)惠稅率是15%的企業(yè)所得稅稅率
2024-05-18 16:56:34
是高新就不需要看行業(yè)都能加計100%嗎?
2023-05-30 18:29:44
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