跨年了，開(kāi)的紅字發(fā)票，還是按正常分錄做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入紅字，還是以前年度損益調(diào)整啊？

答： 你好，開(kāi)的紅字發(fā)票，是沖減開(kāi)具當(dāng)月的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，所以是正常分錄做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入紅字

借；應(yīng)收賬款39406，貸；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入39406沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目怎么辦？

答： 你好，用利潤(rùn)分配代替的

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

去年公司有一筆業(yè)務(wù)金額大所以分給了子公司做 金額是50多萬(wàn) 當(dāng)初子公司的分錄是 借：應(yīng)收賬款 代：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借：銀行存款 代：應(yīng)收賬款，后來(lái)把這個(gè)錢(qián)給了母公司 分錄 借：預(yù)收賬款 代：銀行存款 ，今天收到了50多萬(wàn)的發(fā)票，該怎么處理呀，怎么把這個(gè)預(yù)收賬款銷(xiāo)掉呀，用不用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目呀，用的話怎么做分錄呀，備注：子公司已從母公司獨(dú)立出來(lái)，另外審計(jì)報(bào)告已經(jīng)出來(lái)了

答： 您好，把這個(gè)錢(qián)給了母公司 分錄不應(yīng)該是， 借：預(yù)收賬款 代：銀行存款，應(yīng)該是借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款。收到50萬(wàn)元發(fā)票，是總公司開(kāi)的嗎？您去年的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，結(jié)轉(zhuǎn)了成本了嗎？