江湖小蝦 追問

2017-05-09 16:43

@鄒老師：老師，房地產(chǎn)企業(yè)所得稅屬于預(yù)征性質(zhì)的，按季度的毛利率預(yù)征，也需要計(jì)提嗎？

鄒老師 解答

2017-05-09 16:45

你好，這個(gè)就不需要 
季度根據(jù)利潤情況計(jì)提

江湖小蝦 追問

2017-05-09 16:47

@鄒老師：老師，你說的意思是按毛利率繳稅，但不做借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅這筆分錄是吧？

鄒老師 解答

2017-05-09 16:48

你好，是的 ，只需要做 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸；銀行存款

江湖小蝦 追問

2017-05-09 17:26

@鄒老師：老師，總結(jié)一下， 
一、我公司除了增值稅，企業(yè)所得稅，其他的如：附加稅、印花稅、土地使用稅現(xiàn)在都通過“稅金及附加科目”核算，需要計(jì)提，在本月做：借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——XX 下月交納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)——XX 貸：銀行存款等，是吧？ 
二、預(yù)征的土地增值稅不用計(jì)提吧？

鄒老師 解答

2017-05-09 17:31

你好，是的  
是的