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丁小丁老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-05-25 07:56

您好！過(guò)會(huì)給您過(guò)程哦

丁小丁老師 解答

2022-05-25 08:45

您好！可抵扣差異600是壞賬準(zhǔn)備引起的那個(gè)600，-150也是這個(gè)抵扣差異形成的，分錄是
借：遞延所得稅資產(chǎn)  600*25%=150
貸：所得稅費(fèi)用  150

琴兒 追問(wèn)

2022-05-25 08:59

那就是第三問(wèn)的1000-400=600的可抵扣差異是嗎？  還有就是 應(yīng)交所得稅=(1000+600一1350十600) X 25%=212.5(萬(wàn)元)的第一個(gè)600是不能抵扣的600，第二個(gè)600是計(jì)提的可抵扣的600，我想問(wèn)下算應(yīng)交所得稅的時(shí)候減1350，不用管他期初有計(jì)入其他綜合收益的嗎？

丁小丁老師 解答

2022-05-25 09:46

2014年的600就是2014年期末計(jì)提的600，因?yàn)槠诔跏?，
第一個(gè)600就是這個(gè)2014年計(jì)提的600，第二個(gè)600是投資性房地產(chǎn)的600哦

丁小丁老師 解答

2022-05-25 09:46

不用考慮，因?yàn)檫@里問(wèn)得是應(yīng)交企業(yè)所得稅，不是問(wèn)得所得稅費(fèi)用

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你好，遞延所得稅費(fèi)用和所得稅費(fèi)用是一致的。是費(fèi)用。借方表示費(fèi)用增加，貸方表示費(fèi)用減少。
2020-04-21 11:24:18
所得稅暫時(shí)性差異，不管是遞延所得稅資產(chǎn)，還是遞延所得稅負(fù)債，所得稅費(fèi)用金額還是應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅金額 是不變的 借：所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負(fù)債
2018-12-07 22:34:19
是的，影響所有者權(quán)益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
遞延所得稅費(fèi)用，包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債。
2021-07-26 11:34:57
是遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債，如果是資產(chǎn)，就是借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 所得稅費(fèi)用，負(fù)債相反
2021-11-14 22:04:38
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