某企業(yè)本月發(fā)生各種制造費(fèi)用：（1）計(jì)提本月車(chē)間使用的固定資產(chǎn)折舊，共計(jì)40 000元。（2）車(chē)間領(lǐng)用一般性消耗材料，其實(shí)際成本為5 000元。（3）支付本月固定資產(chǎn)租金4 000元，以銀行存款支付。（4）以現(xiàn)金100元購(gòu)買(mǎi)辦公用紙。（5）車(chē)間辦事員王某報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)1 500元，預(yù)借款為2 000元。（6）應(yīng)付車(chē)間管理人員工資6 000元。（7）車(chē)間領(lǐng)用活扳手，價(jià)值12 000元（該廠低值易耗品采用分次攤銷(xiāo)法，分6個(gè)月攤銷(xiāo)）。（8）車(chē)間支付本月設(shè)備租金3 000元，以銀行存款支付。（9）本月職工薪酬1200000元，其中行政管理人員170000元，車(chē)間管理人員三千元，銀行存款支付

bamboo老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-05-24 14:03

您好
請(qǐng)問(wèn)是需要寫(xiě)分錄么

· 追問(wèn)

2022-05-24 14:14

是的老師。。。

bamboo老師解答

2022-05-24 14:21

（1）計(jì)提本月車(chē)間使用的固定資產(chǎn)折舊，共計(jì)40 000元。
借：制造費(fèi)用 40000
貸：累計(jì)折舊 40000
（2）車(chē)間領(lǐng)用一般性消耗材料，其實(shí)際成本為5 000元。
借：制造費(fèi)用 5000
貸：原材料 5000
（3）支付本月固定資產(chǎn)租金4 000元，以銀行存款支付。
借：管理費(fèi)用 4000
貸：銀行存款 4000
（4）以現(xiàn)金100元購(gòu)買(mǎi)辦公用紙。
借：管理費(fèi)用 100
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 100
（5）車(chē)間辦事員王某報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)1 500元，預(yù)借款為2 000元。
借：管理費(fèi)用 1500
借：銀行存款 500
貸：其他應(yīng)收款 2000
（6）應(yīng)付車(chē)間管理人員工資6 000元。
借：制造費(fèi)用 6000
貸：應(yīng)付職工薪酬 6000
（7）車(chē)間領(lǐng)用活扳手，價(jià)值12 000元（該廠低值易耗品采用分次攤銷(xiāo)法，分6個(gè)月攤銷(xiāo)）。
借：制造費(fèi)用 2000
貸：周轉(zhuǎn)材料 12000/6=2000
（8）車(chē)間支付本月設(shè)備租金3 000元，以銀行存款支付。
借：制造費(fèi)用 3000
貸：銀行存款 3000
（9）本月職工薪酬1200000元，其中行政管理人員170000元，車(chē)間管理人員三千元，銀行存款支付
借：制造費(fèi)用 3000
借：管理費(fèi)用 170000
這題金額有問(wèn)題吧？