在填寫4月份的增值稅申報(bào)表時(shí)發(fā)現(xiàn)，2月份有做一筆固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅389.26元，但是是在3月份進(jìn)行抵扣認(rèn)證的，而2、3月申報(bào)時(shí)其中的一張表“固定資產(chǎn)（不含不動(dòng)產(chǎn)）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表”的當(dāng)期申報(bào)抵扣的固定資產(chǎn)進(jìn)行稅額389.26元都沒有填寫，現(xiàn)在申報(bào)4月份的表中，在當(dāng)期數(shù)中要加上3月份漏報(bào)的進(jìn)項(xiàng)稅嗎？還是直接就把漏填的389.26元直接算到4月份的當(dāng)期數(shù)中去填寫呢？

方老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

2017-05-08 23:16

認(rèn)證時(shí)進(jìn)項(xiàng)的附表數(shù)據(jù)填寫了嗎？

kj_U031p4Y761Di 追問

2017-05-10 10:16

@方老師：認(rèn)證時(shí)，進(jìn)項(xiàng)的附表數(shù)據(jù)填寫了，有包括這筆389.26元的金額，但就是在那個(gè)“固定資產(chǎn)（不含不動(dòng)產(chǎn)）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表”中，沒有填寫

方老師解答

2017-05-10 10:46

那個(gè)附表不影響抵扣，下次填寫明細(xì)表注意下不要漏填就可以了。

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