范范范 追問

2022-05-21 18:22

怎么可能，應(yīng)納稅所得額怎么可能是負(fù)數(shù)呢

冉老師 解答

2022-05-21 18:24

是的，有可能的，就是負(fù)數(shù)本期不交稅，未來彌補(bǔ)虧損
這個(gè)是應(yīng)納稅所得額，不是應(yīng)納稅額的

范范范 追問

2022-05-21 18:28

那我21年暫估了10萬費(fèi)用，使得利潤剛好為負(fù)，21年匯算清繳前到了20萬發(fā)票，但是我沒有做任何的賬務(wù)處理，也沒有去紅沖21年的暫估，匯算清繳也沒有調(diào)增調(diào)減，匯算清繳時(shí)填 的利潤是暫估10萬后的利潤，，然后我可以直接在22年紅沖21年的10萬暫估，然后22年到的那些發(fā)票在22年對(duì)應(yīng)月份正常做賬，這種操作方法對(duì)嗎，會(huì)不會(huì)有什么不妥的地方，對(duì)21年企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損損益表的數(shù)據(jù)和22年的這個(gè)數(shù)據(jù)會(huì)不會(huì)有什么影響呢

冉老師 解答

2022-05-22 09:15

可以直接在22年紅沖21年的10萬暫估，然后22年到的那些發(fā)票在22年對(duì)應(yīng)月份正常做賬，這種操作方法
這個(gè)是可以的