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老師，報(bào)2021年企業(yè)所得稅匯算，計(jì)入2022年以前年度損益調(diào)整的數(shù)，在哪張表上體現(xiàn)？

羞澀的秀發(fā)

于2022-05-21 09:19 發(fā)布 ??766次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

辜老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師

2022-05-21 09:20

你22年以前年度損益是要調(diào)整哪個(gè)損益科目，就是修改21年利潤表的對應(yīng)的項(xiàng)目

辜老師解答

2022-05-21 10:08

是的，你的理解是對的

羞澀的秀發(fā) 追問

2022-05-21 09:25

減少主營業(yè)務(wù)成本，那就在利潤袁上，成本直接按減去以前年度調(diào)整數(shù)填列

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你好，納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫帳載金額需要調(diào)增的，如果調(diào)增之后有盈利的，你需要補(bǔ)稅，補(bǔ)稅需要交納滯納金的。

2022-12-01 19:40:30

是的，補(bǔ)交做計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅同時(shí)調(diào)整未分配利潤　　借：利潤分配－未分配利潤　　貸：以前年度損益調(diào)整。　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款小準(zhǔn)則：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款

2020-03-27 11:48:40

你好，借非限定性凈資產(chǎn) 貸應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅然后借應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅貸銀行存款

2019-11-14 16:32:31

你好！你是有退稅是嗎？

2019-05-06 14:55:17

你好是的沖多計(jì)提的所得稅借方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸方以前年度損益借方以前年度損益貸方未分配利潤

2019-03-12 15:05:41

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請問，去年多計(jì)提了費(fèi)用，今年用以前年度損益調(diào)整做了調(diào)整，那這部分費(fèi)用該怎么做企業(yè)所得稅調(diào)整呢？是不是需要繳納滯納金？

答：你好，納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫帳載金額需要調(diào)增的，如果調(diào)增之后有盈利的，你需要補(bǔ)稅，補(bǔ)稅需要交納滯納金的。
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答：是的，補(bǔ)交做計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅同時(shí)調(diào)整未分配利潤　　借：利潤分配－未分配利潤　　貸：以前年度損益調(diào)整。　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款小準(zhǔn)則：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答：眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
老師你好，收到上一季度繳納的企業(yè)所得稅時(shí)應(yīng)該怎么記賬，需要做以前年度損益調(diào)整嗎

答：你好！你是有退稅是嗎？