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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2017-05-05 20:44

您好,因為一般納稅人有規(guī)定的,給一般納稅人開票需要開增值稅專用發(fā)票,如果給小規(guī)模和個人開票不允許開增值稅專用發(fā)票,只能開普通發(fā)票的。

追問

2017-05-05 20:48

@王老師:那開出的普通發(fā)票該怎樣做賬呢?銷項稅怎么辦?

王雁鳴老師 解答

2017-05-05 20:51

您好,與增值稅專用發(fā)票一樣的做賬處理,銷項稅與增值稅專用發(fā)票的一樣處理。

追問

2017-05-05 21:24

@王老師:開出的普通發(fā)票和專用發(fā)票到月末銷項稅額都可以用進(jìn)項稅來抵扣是嗎?也就是說開普票對一般納稅人也沒有什么不利是嗎?

王雁鳴老師 解答

2017-05-05 21:25

您好,是的。是的。

追問

2017-05-05 21:37

@王老師:嗯嗯,還有個問題需要請教,小規(guī)模去稅局代開專票,稅率就由3%變成17%了,代開時交多少稅?怎么計算啊?到月末的賬務(wù)處理怎么做呢?

王雁鳴老師 解答

2017-05-05 21:40

您好,不是的,還是3%。交稅金額=開票全額*3%/(1+3%)。月末賬務(wù)處理與自己開普通發(fā)票基本是一樣的。

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相關(guān)問題討論
你好,和你專票稅率是一樣的
2018-12-04 11:10:07
你好,普通發(fā)票的銷售必須做銷項稅額的 銷項可能是普通發(fā)票,專用發(fā)票,兩種都是計入銷項稅額的
2017-09-30 15:33:15
只有專票才能抵扣增值稅,除了過路的電子發(fā)票和金稅盤的服務(wù)費
2018-09-28 13:03:26
是的
2016-04-22 15:32:17
您好,開進(jìn)來的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,開出去的,一樣的計稅的。
2017-04-08 12:45:23
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