學(xué)堂用戶8ndute 追問

2022-05-19 17:08

例如：A建筑勞務(wù)公司，開給總包9%的專用勞務(wù)發(fā)票100萬，自己發(fā)生支付給農(nóng)民工工資90萬。假設(shè)沒其他成本費發(fā)生！那建筑勞務(wù)公司本月交增值稅=100/1.09*9%-90/1.03*0.03

學(xué)堂用戶8ndute 追問

2022-05-19 17:08

對嗎？謝謝

學(xué)堂用戶8ndute 追問

2022-05-19 17:10

支付農(nóng)民工資是沒發(fā)票的。上面計算對嗎？請指正。謝謝

郭老師 解答

2022-05-19 17:16

100減去90這個余額除以1.03乘以3%，按這個來繳納。

學(xué)堂用戶8ndute 追問

2022-05-19 17:41

那就是說，建筑勞務(wù)公司開出去增值稅勞務(wù)

學(xué)堂用戶8ndute 追問

2022-05-19 17:44

那就是說，建筑勞務(wù)公司開出去9%勞務(wù)增值稅專票，對自己支付岀去的農(nóng)民工工資這塊，沒有進(jìn)項票，也是可以

學(xué)堂用戶8ndute 追問

2022-05-19 17:46

那就是說，建筑勞務(wù)公司開出去9%勞務(wù)增值稅專票，對自己支付岀去的農(nóng)民工工資這塊，沒有進(jìn)項票，也是可以做進(jìn)項扣除交稅的？只不過做差額征稅時改成按3%交？謝謝

學(xué)堂用戶8ndute 追問

2022-05-19 17:48

我開出去的是9%的勞務(wù)專票，交稅時也可減掉農(nóng)民工工資后，再交稅？這塊我的確定。非常謝謝

郭老師 解答

2022-05-19 17:49

建筑勞務(wù)開3%的發(fā)票，不要開9%，開9%的話，你得銷項減去進(jìn)項，按這個來交增值稅。

學(xué)堂用戶8ndute 追問

2022-05-19 19:44

老師您上面的回答把我搞糊涂了。現(xiàn)在有幾個疑問麻煩解答一下，謝謝！前提我們是建筑勞務(wù)公司一般納稅人。第一。我們?nèi)绻_出九個點的勞務(wù)專票的話。到項目所在地去預(yù)繳時，也是可以按扣除支農(nóng)民工工資之后的數(shù)再預(yù)繳的，對嗎？第二。我們?nèi)绻_出的是9%勞務(wù)專票，那在預(yù)繳的時候如果是按扣除支付給農(nóng)民工工資后預(yù)繳的，但我們在公司這里繳增值稅的時候，還是要按銷項減進(jìn)項來納稅，對嗎？對于農(nóng)民工工資這一塊兒沒有發(fā)票，是不可以減除的，也就是說，一單開了9%的勞務(wù)專票就不能差額征稅的方式去交稅了對嗎？第三。差額征稅，只有是開出3%的勞務(wù)專票或者普票這種情況下，才能用差額征收。也就是說只有這種情況下才能將農(nóng)民工工資那一塊兒扣出后征稅，對嗎？

郭老師 解答

2022-05-19 19:52

專票的話。到項目所在地去預(yù)繳時，也是可以按扣除支農(nóng)民工工資之后的數(shù)再預(yù)繳的，對嗎？是的
可以
第二。我們?nèi)绻_出的是9%勞務(wù)專票，那在預(yù)繳的時候如果是按扣除支付給農(nóng)民工工資后預(yù)繳的，但我們在公司這里繳增值稅的時候，還是要按銷項減進(jìn)項來納稅，對嗎？
是的
對于農(nóng)民工工資這一塊兒沒有發(fā)票，是不可以減除的，也就是說，一單開了9%的勞務(wù)專票就不能差額征稅的方式去交稅了對嗎？


是的
第三。差額征稅，只有是開出3%的勞務(wù)專票或者普票這種情況下，才能用差額征收。也就是說只有這種情況下才能將農(nóng)民工工資那一塊兒扣出后征稅，對嗎？
是的