老師，您好。我們公司是12號(hào)申報(bào)個(gè)人所得稅，當(dāng)時(shí)核算出來個(gè)稅代扣40元，當(dāng)日申報(bào)之后稅局已從我們賬上扣款。14號(hào)我們發(fā)現(xiàn)有一個(gè)人的附加扣除不對，核對之后更正申報(bào)，正確的個(gè)稅為10元，當(dāng)天去稅局退款，當(dāng)時(shí)稅局需要審核說沒問題的話半個(gè)月會(huì)退多交的30元回來。請問老師，我12號(hào)如何做賬？麻煩老師把二級科目也寫出來。請問老師我14號(hào)需要做賬嗎還是等退款到賬上才做賬。

圖圖*老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師

2022-05-16 14:14

你好，等退款實(shí)際到賬了再記賬

學(xué)堂用戶_ph767501 追問

2022-05-16 14:18

老師，我14號(hào)怎么做賬？

學(xué)堂用戶_ph767501 追問

2022-05-16 14:19

老師，我14號(hào)不做賬。那我12號(hào)怎么做賬

圖圖*老師解答

2022-05-16 14:58

12號(hào)代扣代繳40就按40記賬，等退回來了再?zèng)_30

老師，您好。我們公司是12號(hào)申報(bào)個(gè)人所得稅，當(dāng)時(shí)核算出來個(gè)稅代扣40元，當(dāng)日申報(bào)之后稅局已從我們賬上扣款。14號(hào)我們發(fā)現(xiàn)有一個(gè)人的附加扣除不對，核對之后更正申報(bào)，正確的個(gè)稅為10元，當(dāng)天去稅局退款，當(dāng)時(shí)稅局需要審核說沒問題的話半個(gè)月會(huì)退多交的30元回來。請問老師，我12號(hào)如何做賬？麻煩老師把二級科目也寫出來。請問老師我14號(hào)需要做賬嗎還是等退款到賬上才做賬。

知識(shí)擴(kuò)展：個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個(gè)人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年才成為英國一個(gè)固定的稅種。