小小芬 追問

2022-05-16 12:30

為什么要通過轉(zhuǎn)出未交增值稅

meizi老師 解答

2022-05-16 12:34

 你好 ； 這個(gè)是一個(gè)過度科目 。 要判斷你們進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)后是否需要產(chǎn)生稅額 或者留抵

小小芬 追問

2022-05-16 12:37

那轉(zhuǎn)到這個(gè)科目后怎么處理？

meizi老師 解答

2022-05-16 12:44

 你好 ；        到時(shí)根據(jù)上面分錄 判斷 ； 就可以看出來轉(zhuǎn)出未交增值稅借方還是貸方有余額做 ：比如貸方有余額結(jié)轉(zhuǎn)做：  借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；    次月繳納：借   應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；貸銀行存款 ；   這樣就平衡了 明細(xì)科目了