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張艷老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2017-05-03 17:19

年終結(jié)賬時(shí) 
1.將“收入”類科目轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”的貸方，即： 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
其他業(yè)務(wù)收入 
營(yíng)業(yè)外收入 
投資收益 
貸：本年利潤(rùn) 
2.將“成本”，“費(fèi)用”類科目轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”的借方，即： 
借：本年利潤(rùn) 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
其他業(yè)務(wù)支出 
營(yíng)業(yè)外支出 
管理費(fèi)用 
營(yíng)業(yè)費(fèi)用 
財(cái)務(wù)費(fèi)用 
投資損失 
3.最后，用“本年利潤(rùn)”的貸方數(shù)減去借方數(shù) 
（1）如果“本年利潤(rùn)”的貸方數(shù)減去借方數(shù)大于零，則表示該會(huì)計(jì)年度企業(yè)是盈利的，作如下處理： 
借：本年利潤(rùn) 
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 
（2）如果“本年利潤(rùn)”的貸方數(shù)減去借方數(shù)小于零，則表示該會(huì)計(jì)年度企業(yè)是虧損的，作如下處理： 
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 
貸：本年利潤(rùn)

小呆瓜呀小呆瓜 追問(wèn)

2017-05-03 17:21

月報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表也要這樣做嗎？@劉老師—追夢(mèng):

張艷老師 解答

2017-05-03 17:28

月報(bào)的話，只結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，到年底在結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)

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你好！ 是先把12月本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)完，再轉(zhuǎn)整個(gè)本年利潤(rùn)。
2018-02-11 19:28:26
你好，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)-未分配利潤(rùn)，本年利潤(rùn)為負(fù)數(shù) 借本年利潤(rùn)-未分配利潤(rùn) 貸本年利潤(rùn) 或者貸本年利潤(rùn) 負(fù)數(shù)金額 貸到本年利潤(rùn)-未分配利潤(rùn) 負(fù)數(shù)金額
2019-10-22 10:54:41
你好，我覺(jué)得第3最為合適的
2018-11-19 13:12:46
是的，是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的
2020-03-12 14:49:39
一般都是，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)
2018-11-20 10:09:26
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