A公司從事提供銷售服務(wù)的業(yè)務(wù),本月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)購進轎車一臺,取得稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,金額20萬元,增值稅稅額2.6萬元。 (2)接受某貨物運輸企業(yè)提供的交通運輸服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票一張,金額1000元,稅率9%,稅額90元。 (3)接受個體貨物運輸企業(yè)提供的交通運輸服務(wù),取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,票面稅額為300元。 (4)接受其他單位提供應(yīng)稅服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明的服務(wù)銷售額為6000元。 (5)取得某項服務(wù)費收入600000元,開具增值稅專用發(fā)票。 根據(jù)上述資料,計算該公司本月銷項稅額、進項稅額和應(yīng)納增值稅稅額。
學(xué)堂用戶a9x8ct
于2022-05-14 15:49 發(fā)布 ??638次瀏覽
- 送心意
張壹老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2022-05-14 15:58
你好:
本月銷項稅額600000*6%=36000=3.6萬
、進項稅額2.6+0.009+0.03+6000*6%/10000=2.68
應(yīng)納增值稅稅額3.6-2.68=0.92
相關(guān)問題討論

只要銷售給需要掛牌的就是機動車發(fā)票
你的下級經(jīng)銷商開增值稅發(fā)票
2020-07-26 08:45:45

一、增值稅專用發(fā)票
1.經(jīng)營性收入:出示增值稅專用發(fā)票可以證明企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅銷售額;
2.增值稅計算:增值稅專用發(fā)票可以作為企業(yè)增值稅的有效憑證;
3.發(fā)票版式:增值稅專用發(fā)票的版式由國家實施統(tǒng)一管理,由國家稅務(wù)總局頒發(fā),并由稅務(wù)機關(guān)監(jiān)督管理;
4.發(fā)票認證:增值稅專用發(fā)票待購方收取后必須進行認證,認證結(jié)果可以證明此發(fā)票是真實有效的發(fā)票,而未經(jīng)認證的發(fā)票無效。
二、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票
1.車輛購買:機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票是指個人或單位購買機動車時經(jīng)銷商開具的發(fā)票;
2.發(fā)票版式:機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的版式由地方稅務(wù)部門頒發(fā),發(fā)票有紙質(zhì)版和電子版兩類;
3.購置稅計算:機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票可作為計算消費者購置稅的有效證明;
4.發(fā)票認證:機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票購置時必須進行認證,認證結(jié)果可以證明此發(fā)票是真實有效的發(fā)票,而未經(jīng)認證的發(fā)票無效。
綜上,增值稅專用發(fā)票主要用于確定企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅銷售額以及增值稅的計算,而機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票則主要用于計算消費者購置稅,兩種發(fā)票的版式、發(fā)票認證等流程均有所不同。例如,增值稅專用發(fā)票的版式由國家實施統(tǒng)一管理,而機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的版式由地方稅務(wù)部門頒發(fā)。
2023-02-27 13:29:40

是增值稅專用發(fā)票
2015-12-16 11:24:29

不一樣 但是可以認證抵扣,去稅務(wù)認證
2015-11-22 15:24:43

您好,在給經(jīng)銷商開發(fā)票的時候,可以開具增值稅專用發(fā)票,而不是開具機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票。
2017-07-01 12:13:45
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息