? 追問

2022-05-13 14:06

如果費用本應(yīng)所屬是2021年的，但是2022年才發(fā)生交易及（費用發(fā)票及付款均是在22年1、2月完成）。21年的匯算清繳需要調(diào)整嗎

李霞老師 解答

2022-05-13 14:08

你好同學(xué)，這種情況我建議你就調(diào)整吧，就不要把它放在2021年的賬戶里面了，因為本身你也是2022年申報的。

? 追問

2022-05-13 14:09

沒明白您的意思，您是說怎么調(diào)

李霞老師 解答

2022-05-13 14:13

我的意思是。您二一年的賬載金額就填你賬面兒上的，然后實際發(fā)生額還有稅收金額，你就填一到十月份的。

? 追問

2022-05-13 14:15

嗯嗯  這個明白了  那這個問題呢（非工資的費用）

? 追問

2022-05-13 14:16

這個問題怎么解決

李霞老師 解答

2022-05-13 14:16

如果你那些你在2021年賬戶上做了的話，你把發(fā)票直接貼到2021年的憑證上就可以，然后稅前扣除。

? 追問

2022-05-13 14:17

這筆費用我按照開票日期及支付日期做賬的，做在了22年，只是本質(zhì)上是屬于2021年的費用

李霞老師 解答

2022-05-13 14:24

哦，那你好，那就跟2021年沒有關(guān)系了。

李霞老師 解答

2022-05-13 14:24

你全都做在2022年吧，匯算清繳的時候也是坐在2022年。

? 追問

2022-05-13 14:26

哦哦 好的  謝謝老師

? 追問

2022-05-13 14:27

那如果這筆費用是研發(fā)費用的呢？填寫加計扣除也是這樣的嗎？

李霞老師 解答

2022-05-13 14:28

你好同學(xué)，研發(fā)費用的話，正常你得有發(fā)票你才能確定呀，他跟公司不太一樣。

李霞老師 解答

2022-05-13 14:29

研發(fā)費用和工資是不太一樣的，如果是研發(fā)費用的話，如果說是公司工資計入研發(fā)費用的話，也是這么個意思。

? 追問

2022-05-13 14:31

這個研發(fā)費用不是指工資，是其它的研發(fā)費用，有發(fā)票的，發(fā)票和付款都是在22年的，但是本質(zhì)是21年的，因為都是次月結(jié)算上月的費用，這個在匯算清繳時怎么做呢

李霞老師 解答

2022-05-13 14:34

那您在2021年的賬目上做這個費用了嗎

? 追問

2022-05-13 14:36

沒有做的 按照發(fā)票日期及付款日期做在了22年

李霞老師 解答

2022-05-13 14:38

那你直接坐到2022年就可以了，跟2021年就不要有關(guān)系了。

? 追問

2022-05-13 14:41

嗯嗯  那對于工資屬于研發(fā)費用部分的呢？21年計提了1-12月的，只發(fā)了1-10月的，那填寫研發(fā)費用加計扣除表時，工資那欄的數(shù)額是1-10月的還是到12月的

李霞老師 解答

2022-05-13 14:47

你好，那是一到十月份的了同學(xué)。

? 追問

2022-05-13 14:49

好的  那如果對于21年已支付款  但未收到發(fā)票的  匯算清繳時需要調(diào)整嗎（21年的賬只有付款沒有費用）

李霞老師 解答

2022-05-13 14:52

你好，你只付款的話，它不影響損益類科目D，所以也不涉及到調(diào)整的。

? 追問

2022-05-13 14:55

好的，上面的一個問題，您說填寫一到十月份的研發(fā)費用，如果21年發(fā)放了20年11、12月工資+2021年1-10月的工資，那對于21年的研發(fā)費用加計扣除表的工資欄數(shù)額要不要算上20年11、12月的呢

李霞老師 解答

2022-05-13 14:59

你好，那你得先確定你二零年匯算清繳的表格是怎么填寫的。