阿白- 追問(wèn)

2015-01-08 14:59

我們是年末一次結(jié)轉(zhuǎn)的，當(dāng)月不進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，麻煩老師告知結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄還有需要付那些單據(jù)？

趙老師 解答

2015-01-08 13:24

年末結(jié)轉(zhuǎn)的憑證是放在12月，12月份的財(cái)務(wù)報(bào)表要考慮這部分結(jié)轉(zhuǎn)。

趙老師 解答

2015-01-08 14:52

收入、費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)與月份一樣，年終把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，有盈利按利潤(rùn)的10%提取盈余公積。

趙老師 解答

2015-01-08 15:20

1.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借：其他業(yè)務(wù)收入 借：營(yíng)業(yè)外收入 貸：本年利潤(rùn) 
2.借：本年利潤(rùn)  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸：其他業(yè)務(wù)成本  貸：營(yíng)業(yè)外支出   貸：銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)費(fèi)用/所得稅費(fèi)用    
3.借：本年利潤(rùn)  貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 
4.借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  貸：盈余公積 
期間損益結(jié)轉(zhuǎn)不需要附件。