在做16年匯算清繳時(shí)，15年匯算清繳的所得稅費(fèi)用是放在哪個(gè)科目？以前放在所得稅費(fèi)用科目里，但是在做16年匯算清繳時(shí)這個(gè)費(fèi)用是要從所得稅費(fèi)用里扣掉的，那應(yīng)該是放在哪個(gè)科目？

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-05-02 16:20

您好！你15年的匯算清繳交稅的分錄怎么做的

上善若水追問

2017-05-02 16:24

@宋老師：借：所得稅費(fèi)用，貸：銀行存款

宋生老師解答

2017-05-02 16:25

您好！那你直接計(jì)入本年就算了。不用調(diào)了。

上善若水追問

2017-05-02 16:30

@宋老師：今年1月份預(yù)繳的去年12月份的所得稅費(fèi)用，是要在16年利潤表里所得稅費(fèi)用里扣除是吧？按照正常來講，匯算清繳時(shí)的交的所得稅，應(yīng)該放在哪個(gè)科目里？

宋生老師解答

2017-05-02 16:35

您好！是的。1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的，
借：以前年度損益調(diào)整
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
2、繳納稅款時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
    貸：銀行存款
3、調(diào)整未分配利潤，
借：利潤分配－未分配利潤
    貸：以前年度損益調(diào)整