the sunshine、 追問

2017-05-02 20:00

社保和公積金是從個(gè)人承擔(dān)的工資里面扣的，不涉及單位部分。到底是用其它應(yīng)收款還是其它應(yīng)付款？

吳月柳 解答

2017-05-02 11:32

http://www.5iwh5.cn/download.php?c=center&file_num=固定資產(chǎn)臺(tái)賬，你在此鏈接下載

吳月柳 解答

2017-05-02 15:49

全部分錄如下： 
1.計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個(gè)人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

吳月柳 解答

2017-05-02 23:35

如果先墊后扣用其他應(yīng)收，先扣后付用其他應(yīng)付