芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-11 10:24

包括了單位和個人部分，不過這兩部分都是單位承擔(dān)，她沒有計提，我要幫她更正，那我要怎么計提

meizi老師 解答

2022-05-11 10:28

 你好 ；   補計提 借 以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保； 繳納：借  應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保；  營業(yè)外支出-個人社保 貸銀行存款 ； 借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整   

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-11 10:36

那匯算清繳之前不是可以改賬嗎，我想去年直接補計提的話，一般社保費我們常用計提科目是管理費用-社保費

meizi老師 解答

2022-05-11 10:42

 你好； 那你 愿意 反結(jié)賬去 21年改  可以 的    

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-11 10:55

那我這種公司全額買社保的計提要怎么做分錄

meizi老師 解答

2022-05-11 10:59

 你好；      正常的時候做    借管理費用-社保等    貸應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保； 繳納：借  應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保；  營業(yè)外支出-個人社保 貸銀行存款 ； 

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-11 11:15

我發(fā)現(xiàn)了她們以前做賬這個全額購買社保的正常體現(xiàn)就是借管理費用-社保費（全額）
貸銀行存款
工資計提發(fā)放不管社保部分，因為公司全額幫買本來是職工應(yīng)該承擔(dān)的也不體現(xiàn)在賬套的，直接就按規(guī)定的每個月給如2500就發(fā)2500
借管理費用2500
貸應(yīng)付職工薪酬2500
借應(yīng)付職工薪酬2500
貸銀行存款2500
那我如果要回去改21年10月賬的話，我通過應(yīng)付職工薪酬-社保費這個科目改動就可以了吧。
借：管理費用-社保費1229.99
貸應(yīng)付職工薪酬-社保費1229.99
今年5月繳納的時候
我就沖減
借應(yīng)付職工薪酬-社保費1229.99
營業(yè)外支出-稅收滯納金117.9
貸銀行存款1347.89
你看看可以嗎

meizi老師 解答

2022-05-11 11:22

 你好；   可以的。   但是你一定要注意    個人社保部分 必須要  走營業(yè)外支出； 別走 費用去     

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-11 11:29

我沒有個人部分社保，這個滯納金就是公司全額承擔(dān)給員工買的，那這個社保費產(chǎn)生的滯納金我不是一次性計入營業(yè)外支出了嗎，難道還要區(qū)分？

meizi老師 解答

2022-05-11 11:33

 你好；   個人社保部分  和單位部分要區(qū)分出來的；  你只是  因為你公司內(nèi)部 決定給個人承擔(dān)個人部分 社保而已； 明白了嗎？      都要區(qū)分   

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2022-05-11 11:36

你看這里都是顯示單位的滯納金就是117.47

meizi老師 解答

2022-05-11 11:40

 你好； 滯納金是單獨做 一起做    營業(yè)外支出 ；我重點你是說的單位部分社保和個人社保的 賬務(wù)處理 ；      

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-11 11:46

沒太懂，你可以就我上面的分錄提出修改嗎
那我如果要回去改21年10月賬的話，我通過應(yīng)付職工薪酬-社保費這個科目改動就可以了吧。
借：管理費用-社保費1229.99
貸應(yīng)付職工薪酬-社保費1229.99
今年5月繳納的時候
我就沖減
借應(yīng)付職工薪酬-社保費1229.99
營業(yè)外支出-稅收滯納金117.47
貸銀行存款1347.89

meizi老師 解答

2022-05-11 12:10

你好； 直接反結(jié)賬去 21年張濤去改即可 ；    你這個  122 9.99是包括了個人和單位部分社保合計金額嗎   

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2022-05-11 12:31

是啊，包括了個人和單位部分的，你說的  因為你公司內(nèi)部 決定給個人承擔(dān)個人部分 社保而已； 明白了嗎？      都要區(qū)分   這個我沒有明白

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-11 12:33

我是知道反結(jié)帳回去10月份賬套改的，這樣改不可以嗎，區(qū)分單位和個人的怎么區(qū)分，已經(jīng)是單位全額承擔(dān)買社保的
借：管理費用-社保費1229.99
貸應(yīng)付職工薪酬-社保費1229.99
今年5月繳納的時候
我就沖減
借應(yīng)付職工薪酬-社保費1229.99
營業(yè)外支出-稅收滯納金117.47
貸銀行存款1347.89

meizi老師 解答

2022-05-11 12:36

你好；         借其他應(yīng)收款-個人社保貸 應(yīng)付職工薪酬 -   單位部分社保      ； 借營業(yè)外支出 -個人社保貸   其他應(yīng)收款-個人社保 ；這樣去調(diào)整下分錄 。      借：管理費用-社保費 負數(shù)  （這個金額是 個人部分金額哈 ） 
貸應(yīng)付職工薪酬-社保費負數(shù) （這個金額是 個人部分金額哈 ）

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-11 12:51

以前會計做賬都是發(fā)現(xiàn)了她們以前做賬這個全額購買社保的正常體現(xiàn)就是借管理費用-社保費（全額）
貸銀行存款
工資計提發(fā)放不管社保部分，因為公司全額幫買本來是職工應(yīng)該承擔(dān)的也不體現(xiàn)在賬套的，直接就按規(guī)定的每個月給如2500就發(fā)2500
借管理費用2500
貸應(yīng)付職工薪酬2500
借應(yīng)付職工薪酬2500
貸銀行存款2500
我這次幫她們補2021的補計提社保費科目，為什么要分單位部分社保和個人部分社保，因為這一個人的社保就是公司幫他買的發(fā)工資也沒有計提到社保，我突然計提來整個人和單位部分可以？？

meizi老師 解答

2022-05-11 12:52

你好  可以的。 你本身就得 按我說的去處理 ； 本身之前賬務(wù)處理都是錯誤的； 你要去調(diào)整下才行的   

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-11 12:56

但是現(xiàn)在的賬務(wù)一直都是這樣做的，要是錯誤的不是得全部都要改

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-11 13:05

你意思是公司全額給員工買社保，社保費那個全額計入管理費用不可以？
借管理費用-社保費（全額）
貸銀行存款
計提發(fā)放工資員工又沒給錢買社保的這樣做了，而且個人承擔(dān)保險費部分我有在個稅申報的時候把個人部分加到員工總收入里面去填寫三險，做賬不可以這樣做要按老師你說的做嘛
借管理費用2500
貸應(yīng)付職工薪酬2500
借應(yīng)付職工薪酬2500
貸銀行存款2500

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-11 13:14

我有點亂，或者你可以和我說一下2021.10月計提社保費的分錄，2022年5月補扣繳成功還有滯納金分錄怎么做嗎，單位部分社保是835.21，個人部分是394.87，但是不管是單位部分還是個人部分都是公司承擔(dān)這個不是進單位費用嗎，那你可以寫一寫如果是你怎么更正的分錄

meizi老師 解答

2022-05-11 13:44

你好；    1.   要去調(diào)整 ； 之前分錄錯誤的 都要去改  ； 2. 我上面分錄怎么做 調(diào)整； 我都給你把分錄寫的清清楚楚了 ； 你 可以參考來做 ；