風(fēng)飄零 追問(wèn)

2022-05-11 10:26

我想問(wèn)一下，我21年的匯算清繳，如果22年匯算清繳以前用了以前年度損益調(diào)整科目，是不是我要修改21年的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)？

冉老師 解答

2022-05-11 10:28

你好，學(xué)員，不用修改的

風(fēng)飄零 追問(wèn)

2022-05-11 10:33

去年因?yàn)楣居泻?jiǎn)易計(jì)征項(xiàng)目，歸屬于管理費(fèi)用里面的一部分進(jìn)項(xiàng)稅額（稅局認(rèn)為是不可劃分進(jìn)項(xiàng)稅額）要求按比例轉(zhuǎn)出。 那么今年我匯算清繳還沒做。 我根據(jù)要求做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的時(shí)候，是不是就是
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 同時(shí) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
匯算清繳的時(shí)候，那這個(gè)費(fèi)用就直接是在105000這個(gè)附表其他里面調(diào)整就可以，并不用改動(dòng)21年的報(bào)表數(shù)據(jù)，老師，是這樣理解嗎？關(guān)于用了以前年度損益調(diào)整，匯算清繳我這一塊一直都沒太弄明白。

冉老師 解答

2022-05-11 10:35

借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 同時(shí) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
匯算清繳的時(shí)候，那這個(gè)費(fèi)用就直接是在105000這個(gè)附表其他里面調(diào)整就可以，并不用改動(dòng)21年的報(bào)表數(shù)據(jù)，