陳衛(wèi)蘭 追問

2022-05-10 17:26

是這樣的，就是我們比如4月份的工資是5月10日才發(fā)，那我4月份做工資的時候是計提工資的，那我這邊就是5月10日是發(fā)4月份的工資，發(fā)工資的時候是會扣掉個人承擔(dān)的社醫(yī)保，預(yù)留金，工作服押金。那我這邊計提跟發(fā)放要怎么分錄處理

小云老師 解答

2022-05-10 17:32

 您好，1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

陳衛(wèi)蘭 追問

2022-05-10 17:52

一、公司交納4月社醫(yī)保
    
     借：管理費用/營業(yè)費用-社醫(yī)保      1000（公司800+個人200）
     貸：銀行存款                      1000

二、計提4月工資：

借：管理費用/營業(yè)費用-工資          9800
    其他應(yīng)收帳款-個人承擔(dān)的社醫(yī)保  200
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資           10000
        
三、5月10日發(fā)4月工資 
     
     借：應(yīng)付職工薪酬-工資     15000
     貸：現(xiàn)金                       12800                   
         其他應(yīng)收款-個人承擔(dān)社醫(yī)保   200
         其他應(yīng)付款-預(yù)留金           1000
         其他應(yīng)付款-工作服押金       1000

四、調(diào)整實發(fā)與計提差異金額

     借：管理費用/營業(yè)費用-工資     5000
     貸：應(yīng)付職工薪酬-工資     5000

五、以后退還員工預(yù)留金/工作服押金

     借：其他應(yīng)付款-預(yù)留金       1000
         其他應(yīng)付款-工作服押金   1000
     貸：現(xiàn)金                  2000

 請問這樣做行嗎？

小云老師 解答

2022-05-10 18:03

不可以，費用只做公司部分的

陳衛(wèi)蘭 追問

2022-05-11 09:42

老師，企業(yè)跟個人承擔(dān)的社醫(yī)保都是當(dāng)月就從銀行扣走了，直接做費用支出不行嗎？還要計提？如果一定要計提的話，是不是當(dāng)月支付了的話，借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司承擔(dān)的部分），貸：銀行存款

小云老師 解答

2022-05-11 09:51

不可以的，同學(xué)，按我上面給你的分錄做

陳衛(wèi)蘭 追問

2022-05-11 09:57

那4月份銀行扣了4月的全額社醫(yī)保，分錄是怎么做。

陳衛(wèi)蘭 追問

2022-05-11 10:00

哦，不好意思，看到了。那計提的工資 跟實際發(fā)生的有差異要每個月調(diào)整一下嗎？

小云老師 解答

2022-05-11 10:45

計提的工資 跟實際發(fā)生的有差異要每個月調(diào)整