123456 追問(wèn)

2022-05-10 15:40

第二號(hào)憑證是正確的，原來(lái)的憑證不應(yīng)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，那是滯納金，應(yīng)交增值稅金額也錯(cuò)誤了，上面修改的正確嗎？中途跳過(guò)了以前年度損益科目

立紅老師 解答

2022-05-10 15:45

同學(xué)你好，如果是小企業(yè) 準(zhǔn)則，可以不用以前年度損益調(diào)整，直接計(jì)入未分配利潤(rùn) 中；是正確的；

123456 追問(wèn)

2022-05-10 15:46

但是上面那個(gè)財(cái)務(wù)費(fèi)用影響了今年的利潤(rùn)，這樣也沒(méi)有問(wèn)題嗎？

立紅老師 解答

2022-05-10 15:49

同學(xué)你好，如果是原本計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的金額計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，由于兩個(gè)都是損益科目 ，所以不需要調(diào)整 ； 如果調(diào)整，分錄

借，利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn) 
貸，利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)
也沒(méi)有意義；
我們財(cái)務(wù)人員自已知道這筆業(yè)務(wù)計(jì)錯(cuò)科目就可以的；

123456 追問(wèn)

2022-05-10 16:01

但是上面那2個(gè)損益科目除了掛錯(cuò)之外，金額也錯(cuò)了

立紅老師 解答

2022-05-10 16:14

同學(xué)你好，上面是應(yīng)交稅費(fèi)金額多計(jì)，然后滯納金金額少計(jì)，將差額

借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅823.79
貸，利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)823.79
其他沒(méi)有錯(cuò)的科目是不用改的