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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2022-05-09 16:07

也就是先支付后收到發(fā)票是嗎?借預(yù)付賬款貸銀行存款,
分?jǐn)偨韫芾碣M用貸預(yù)付賬款,發(fā)票到了之后,
借預(yù)付賬款,借管理費用負(fù)數(shù),
然后再做發(fā)票的,借管理費用應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項貸預(yù)付賬款

果凍 追問

2022-05-09 16:09

好的, 明白了, 謝謝老師

郭老師 解答

2022-05-09 16:12

不用客氣,工作愉快

果凍 追問

2022-05-09 16:13

老師, 不對呢, 稅金差異呢?  借預(yù)付賬款  管理費用負(fù)數(shù)是不含稅嗎

郭老師 解答

2022-05-09 16:16

好,對的,是的,是不含稅的。

果凍 追問

2022-05-09 16:26

這樣不對呢, 先借預(yù)付賬款不含稅    做發(fā)票的, 借 管理費用 應(yīng)交稅金  貸 預(yù)付賬款就是含稅的了, 這樣預(yù)付賬款有差異呢

郭老師 解答

2022-05-09 16:26

借預(yù)付賬款貸銀行存款,這個是含稅的,然后你分?jǐn)偟臅r候是按照不含稅的,借管理費用貸預(yù)付賬款。

郭老師 解答

2022-05-09 16:27

然后你紅充的時候也是按照不含稅的,借預(yù)付賬款,借管理費用負(fù)數(shù)
然后再做發(fā)票的,借管理費用,應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅,貸預(yù)付賬款

果凍 追問

2022-05-09 16:28

之前一直開的普票, 就最后一個季度開的是專票

郭老師 解答

2022-05-09 16:29

Na,那你其他的都是按照含稅的來,只有開專票的這個按照不含稅的。

果凍 追問

2022-05-09 16:31

到3月份已經(jīng)計提結(jié)束了一年的, 4月份才開過來發(fā)票, 開的專票, 怎么辦呢

郭老師 解答

2022-05-09 16:35

你好,完整的分錄怎么做的?帶上金額。

果凍 追問

2022-05-10 08:59

借:預(yù)付賬款  72448.62  借:管理費用負(fù)數(shù): 72448.62    借:管理費用 72448.62  應(yīng)交稅金-進項稅額 6520.38 貸:預(yù)付賬款 78969    這樣預(yù)付賬款有差異呢

郭老師 解答

2022-05-10 09:03

你好,企業(yè)預(yù)付賬款借管理費用負(fù)數(shù),這個是價稅合計的吧?
然后你再做發(fā)票的時候,他給你開的價稅合計不等于你之前做的預(yù)付賬款嗎?
他給你多開了發(fā)票?

郭老師 解答

2022-05-10 09:04

如果沒有多開發(fā)票,借管理費用,應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅進項貸預(yù)付賬款,這個預(yù)付賬款一定等于72448.62

果凍 追問

2022-05-10 09:09

老師,開票總額是78969 是不是這樣記賬呢?

郭老師 解答

2022-05-10 09:13

可以的,可以這么做的

果凍 追問

2022-05-10 09:13

好的, 謝謝老師

郭老師 解答

2022-05-10 09:16

不用客氣,工作愉快

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你好 上月付款,借;預(yù)付賬款 36萬,貸;銀行存款36萬 本月取得發(fā)票,借;庫存商品等科目,應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額),貸;預(yù)付賬款 (合計) 是2.1的尾數(shù)不需要支付了嗎?
2019-10-28 08:43:48
其實是一樣的,只不過是不是在報表上
2019-06-03 21:26:41
您好!預(yù)付款項和預(yù)付賬款有區(qū)別,前者特指某一筆款項,后者屬于會計術(shù)語,是一個特定的會計科目名稱,用于為采購材料等向供應(yīng)商預(yù)先支付款項和結(jié)算的核算。
2018-08-15 18:06:02
你好,這個是一個意思,預(yù)付賬款是會計上的專業(yè)科目,預(yù)付款項是一個術(shù)語
2020-06-29 08:33:56
你好,付款時間不超過一年,可以計入預(yù)付賬款。
2019-11-04 21:59:06
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