秦楓老師 解答

2022-05-09 10:46

匯算清繳《A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》

秦楓老師 解答

2022-05-09 10:48

第二行 應(yīng)收及預(yù)付款項壞賬損失 資產(chǎn)損失的賬載金額填寫你數(shù)字  資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)填寫你實際發(fā)生壞賬的數(shù)字  如果計提和發(fā)放相符 無需調(diào)增 如果計提了 沒有發(fā)生壞賬 資產(chǎn)計稅
基礎(chǔ)填寫  納稅調(diào)增

段婷 追問

2022-05-09 10:57

當(dāng)年已經(jīng)計提了壞賬準(zhǔn)備的；

秦楓老師 解答

2022-05-09 11:04

這3萬多有沒有實際發(fā)生 ，可參考國家稅務(wù)總局2011年25號公告22.23.24條，現(xiàn)實生活中需要實際發(fā)生才可以稅前扣除， 必須取得注銷、法人死亡、破產(chǎn)等公告才可以，如果沒有實際發(fā)生 計稅基礎(chǔ)只能填0 ，這3萬多納稅調(diào)增！

段婷 追問

2022-05-09 11:17

是不是不用填《A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》，可以直接填在A105000《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》第33行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金 納稅調(diào)增??？

秦楓老師 解答

2022-05-09 11:20

需要填寫《A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》  然后系統(tǒng)自動帶到A105000《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》105000不需要手動填寫