梓垚 追問

2017-04-27 10:22

匯算清繳時是不是要調(diào)增，去年補交的企業(yè)所得20萬直接進(jìn)利潤分配——未分配利潤，今年所得稅匯算時不需要調(diào)整吧

梓垚 追問

2017-04-27 10:28

還是不太明白，去年補交的所得稅款20萬，今年匯算需不需要調(diào)增，今年交的稅款滯納金及罰款，走營業(yè)外支出，明年匯算清繳也不需要調(diào)整嗎

鄒老師 解答

2017-04-27 10:08

罰款計入營業(yè)外支出，然后轉(zhuǎn)入到本年利潤

鄒老師 解答

2017-04-27 10:18

是的

鄒老師 解答

2017-04-27 10:22

你好，是的 
不需要對所得稅納稅金額進(jìn)行調(diào)整

鄒老師 解答

2017-04-27 10:29

滯納金，罰款需要調(diào)整