? 追問

2022-05-06 09:47

銷項負數(shù)怎么做賬

鄒老師 解答

2022-05-06 09:50

你好，對方給我開的銷項負數(shù)發(fā)票
借：庫存商品或原材料  ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），  貸：應付賬款等科目
注意：上述分錄的借貸方，都是負數(shù)金額 

? 追問

2022-05-06 10:06

那我給對方開的銷項負數(shù)發(fā)票賬務處理呢

鄒老師 解答

2022-05-06 10:09

你好，我給對方開的銷項負數(shù)發(fā)票
借：主營業(yè)務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），  貸：應收賬款等科目
借：庫存商品   ，貸：主營業(yè)務成本

? 追問

2022-05-06 16:26

要是自己開了銷項負數(shù)發(fā)票，但是這個已經(jīng)在去年的12月份做過賬了，跨年的不能紅沖吧

鄒老師 解答

2022-05-06 16:27

你好，跨年的發(fā)票，是可以申請紅沖的 

? 追問

2022-05-06 16:33

賬務處理還是跟之前一樣嗎

鄒老師 解答

2022-05-06 16:33

你好，是的，是這樣的

? 追問

2022-05-06 16:56

我之前問的，好像是跨年的賬務處理是不能直接做沖賬的

鄒老師 解答

2022-05-06 16:57

你好，跨年的賬務處理，是有涉及損益科目嗎 

? 追問

2022-05-06 16:58

如果是我開的銷項負數(shù)不就涉及了損益類科目嗎

鄒老師 解答

2022-05-06 16:59

你好，跨年開的銷項負數(shù)
借：主營業(yè)務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），  貸：應收賬款等科目
借：庫存商品   ，貸：主營業(yè)務成本
這個過程，不需要通過 以前年度損益調(diào)整  科目核算

? 追問

2022-05-06 16:59

金額都是負數(shù)是嗎

鄒老師 解答

2022-05-06 17:00

你好，都是正數(shù)
如果是負數(shù)，我會特別說明的 

? 追問

2022-05-06 17:29

但是我這個賬特別復雜，是不是就是把之前涉及到這票的有關賬務處理全部做沖賬

鄒老師 解答

2022-05-06 17:30

（是針對這個回復有什么疑問嗎）

? 追問

2022-05-06 17:53

我的這個賬務處理特別復雜，不是簡單的一個分錄，它是先做進料加工費，然后再轉(zhuǎn)代運發(fā)出商品，會計分錄是這個：   先做借：委托物資進料加工費   應交稅費-進項稅額   貸：應付賬款     ；然后做借：代運和發(fā)出商品     貸：委托物資-進料加工費     委托物資-進料加工-發(fā)動機     委托物資-進料加工-液壓馬達        我這個怎么做沖賬

鄒老師 解答

2022-05-06 17:55

你好，是外發(fā)加工，然后收回對外銷售嗎？ 

? 追問

2022-05-06 17:56

就是先做進料加工，然后做進料加工完成

鄒老師 解答

2022-05-06 17:56

你好，加工完成是對外銷售了嗎