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方老師

職稱： 中級會計師、注冊稅務師

2017-04-24 21:34

實行核定征收且系核定應稅所得率的小型微利企業(yè)，預繳申報和年度匯算清繳時填報《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳和年度納稅申報表（B類，2015年版）》（簡稱“B類預繳申報表”）。納稅人應納稅所得額的計算分為兩種方式： 
 
第一種，按照收入總額核定應納稅所得額的納稅人： 
 
第11行“應納稅所得額”=應稅收入額×稅務機關核定的應稅所得率； 
 
第9行“應稅收入額”=收入總額-不征稅收入-免稅收入； 
 
第1行“收入總額”為：本年度累計取得的各項收入金額； 
 
第2行“不征稅收入”為：計入收入總額但屬于稅收規(guī)定不征稅的財政撥款、依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費以及政府性基金和國務院規(guī)定的其他不征稅收入； 
 
第3行“免稅收入”為：納稅人計入利潤總額但屬于稅收規(guī)定免稅的收入或收益。包括：持有國務院財政部門發(fā)行的國債取得的利息收入；持有地方政府債券利息收入；本期發(fā)生的符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益（不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益）；符合稅收規(guī)定的條件并依法履行登記手續(xù)的非營利組織取得的捐贈收入等免稅收入（不包括營利性收入）等。

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相關問題討論
企業(yè)所得稅的話是在5月31號之前。個人所得稅經(jīng)營所得是一到三月，綜合所得是三到六月。
2022-03-06 23:18:55
同學你好 很高興為你解答 請問你的問是什么 季度抵減匯算多交的所得稅嗎
2021-10-15 16:54:45
1、是自然人或個體工商戶等進行的所得稅匯算清繳。 2、是的，個體工商戶等必須進行匯算清繳的，自然人的這個只有符合參加匯算清繳的條件，才需要匯算清繳的。
2019-03-25 16:36:12
不是的 有季度預繳，在次年5月31日之前要完成匯算清繳
2015-11-13 11:56:24
企業(yè)所得稅匯算清繳申報需要按照有關規(guī)定繳納，首先確定稅款種類、稅率和扣繳義務人，根據(jù)稅款應納金額，選擇相應的業(yè)務辦理渠道，并按照法定程序開具相應的稅款繳納憑證，按時繳納稅款，最后提交稅務機關報告申報表格。
2023-03-17 10:22:58
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