請教下老師,去年忘了提壞賬準(zhǔn)備,根據(jù)審計(jì)調(diào)整之后補(bǔ)提了壞賬準(zhǔn)備,后來錢收回來了,但是沒有沖銷這個(gè)分錄,現(xiàn)在壞賬準(zhǔn)備貸方一直有一個(gè)余額,要怎么調(diào)整呢
陪你考證的初級班主任
于2022-04-28 13:57 發(fā)布 ??1789次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
2022-04-28 14:00
您好
借:壞賬準(zhǔn)備
貸:信用減值損失
做分錄沖銷
相關(guān)問題討論

您好
轉(zhuǎn)銷
借 壞賬準(zhǔn)備
貸 應(yīng)收賬款
轉(zhuǎn)回
借 銀行存款
貸 應(yīng)收賬款
借 應(yīng)收賬款
貸 壞賬準(zhǔn)備
2020-11-19 06:29:10

你好!
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 借:資產(chǎn)減值損失-計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 貸:壞賬準(zhǔn)備
…可以做個(gè)計(jì)提表做為做賬依據(jù),體現(xiàn)應(yīng)收款項(xiàng)多少,計(jì)提比例多少,計(jì)提壞賬準(zhǔn)備多少
2、轉(zhuǎn)銷壞賬 借:壞賬準(zhǔn)備 貸:應(yīng)收賬款
…做賬表格,列示:
2019-12-17 14:25:11

1.2017年借信用減值損失200*0.1貸壞賬準(zhǔn)備20
2.2018年3月借壞賬準(zhǔn)備10貸應(yīng)收賬款10,? ? 應(yīng)補(bǔ)提的壞賬準(zhǔn)備=150*0.1-(20-10)=5借信用減值損失5貸壞賬準(zhǔn)備5
3.2019年3月借應(yīng)收賬款10貸壞賬準(zhǔn)備10借銀行存款貸應(yīng)收賬款10? ? 應(yīng)補(bǔ)提的壞賬準(zhǔn)備==200*0.1-(15%2B10)=-5借壞賬準(zhǔn)備5貸信用減值損失5
4.2020年3月借壞賬準(zhǔn)備30貸應(yīng)收賬款30? ? ? ? ? 應(yīng)補(bǔ)提的壞賬準(zhǔn)備=10-(20-30)=20借信用減值損失20貸壞賬準(zhǔn)備20
2022-03-29 20:57:18

就是你的壞賬可能收不回來,并且按照賬齡計(jì)提的時(shí)候
2022-03-08 22:27:38

借信用減值損失貸壞賬準(zhǔn)備。
2022-03-08 11:23:59
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陪你考證的初級班主任 追問
2022-04-28 14:05
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2022-04-28 14:05