陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-28 11:54

借：管理費用一社保 其他應收款一個人  貸：銀行存款。
是這樣的嗎？

娜老師 解答

2022-04-28 11:59

計提社保會計分錄：
借：生產成本、制造費用、管理費用、銷售費用、在建工程、研發(fā)支出等
貸：應付職工薪酬——社會保險費
對于職工個人承擔的社會保險費
借：應付職工薪酬——社會保險費
貸：其他應付款——社會保險費

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-28 17:43

然后當月又做一筆：借：其他應付款一社會保險費  應付職工薪酬一社會保險費  貸：銀行存款
是這樣嗎？

娜老師 解答

2022-04-28 17:44

同學你好你的分錄正確

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-29 11:08

借：管理費用一社保 其他應收款一個人  貸：銀行存款。老師像我這么做的話，是不是少了個人承擔部分計入費用了

娜老師 解答

2022-04-29 11:30

同學你好  工資社保都需要通過應付職工薪酬核算 其他應付款——社會保險費科目用來核算個人承擔的社會保險