木棉樹 追問

2022-04-27 09:11

當(dāng)時(shí)雙方有結(jié)算備忘錄，但是當(dāng)年會(huì)計(jì)沒有把這筆需退的代建款計(jì)帳

家權(quán)老師 解答

2022-04-27 09:16

那就借：銀行存款，貸：應(yīng)付/預(yù)付賬款

木棉樹 追問

2022-04-27 09:30

當(dāng)時(shí)沒有記這筆500萬，按原來支付的全額代建款出成本了

木棉樹 追問

2022-04-27 09:35

現(xiàn)在的情況是：當(dāng)時(shí)的項(xiàng)目房產(chǎn)全部售完，成本都已轉(zhuǎn)出，當(dāng)年會(huì)計(jì)就當(dāng)沒有這回事沒有進(jìn)行任何的帳務(wù)處理，21年后的今天公司拿著那份備忘錄通過司法途徑又收回了這筆500萬的代建款

家權(quán)老師 解答

2022-04-27 09:42

那就相當(dāng)于項(xiàng)目中多結(jié)轉(zhuǎn)了成本
借：銀行存款
貸：以前年度損益調(diào)整

借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤

木棉樹 追問

2022-04-27 10:31

因?yàn)檫@筆500萬屬于延期付款法院判定利息400萬，這筆利息開具了利息發(fā)票，是否可計(jì)入其他收入

家權(quán)老師 解答

2022-04-27 10:42

你要不管以前的賬，收入就計(jì)入營業(yè)外收入