charles 追問

2022-04-22 14:49

工資計提多了
計提多了

郭老師 解答

2022-04-22 14:51

你好，借應(yīng)付職工薪酬工資貸利潤分配未分配利潤。

charles 追問

2022-04-22 14:53

不用以前年度損益調(diào)整么

郭老師 解答

2022-04-22 14:55

哦，你是企業(yè)會計準(zhǔn)則做賬的嗎？小企業(yè)會計準(zhǔn)則做賬的話，用利潤分配來做就可以了。

charles 追問

2022-04-22 14:58

企業(yè)會計準(zhǔn)則的話是不是得借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅     繳納的時候應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅  貸銀行存款

郭老師 解答

2022-04-22 15:00

對的是的，然后在以前年度損益調(diào)整在結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤。

charles 追問

2022-04-22 15:01

小企業(yè)會計準(zhǔn)則是，借應(yīng)付職工薪酬工資貸利潤分配未分配利潤，  借所得稅費用貸應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅？

郭老師 解答

2022-04-22 15:04

是的是的，是這么做。

charles 追問

2022-04-22 15:07

您看我會計準(zhǔn)則那個發(fā)的，應(yīng)付職工薪酬沒調(diào)整過來啊

郭老師 解答

2022-04-22 15:10

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬做這個分錄。

郭老師 解答

2022-04-22 15:10

你剛才那個是集體所得稅的。

charles 追問

2022-04-22 15:23

老師假設(shè)我家去年利潤是-10萬，多計提的工資是2萬，是不是也可以不調(diào)整

郭老師 解答

2022-04-22 15:25

調(diào)整，你虧損只能是8萬，以后彌補的虧損也是8萬。

charles 追問

2022-04-22 15:31

我的意思是說，這種情況我直接在今年調(diào)整應(yīng)付職工薪酬和管理費用可以么？因為也不涉及繳稅

郭老師 解答

2022-04-22 15:34

你好，可以的，可以這么做的。