實操學堂 追問

2022-04-21 11:45

我們填報政策性搬遷納稅調(diào)整明細表  拆遷的讓我們結算， 拆遷收入所得，工程款付出不算支出？

meizi老師 解答

2022-04-21 11:49

 你好；     你們是屬于不征稅的 收入嗎   

實操學堂 追問

2022-04-21 11:50

稅務局說不算收入， 還沒報，報上去1500多萬，納25％的所得稅  他說超過3,000,000按25%的算。

meizi老師 解答

2022-04-21 11:54

 你好； 那你們之前分錄怎么走的；我看看分錄   

實操學堂 追問

2022-04-21 13:50

政府拆遷賠償過來的補償款匯入銀行，以前的會計，借：銀行存款
貨：專項應付款
賠償過來的土地，
借：無形資產(chǎn)，
貨：專項應付款。
工程期間，工程款全計入，借：在建工程
貸：銀行存款。

meizi老師 解答

2022-04-21 13:52

你好 ； 意思是 給了一塊土地 還有 一筆錢給你們 ；然后你們 在去修建不動產(chǎn) ；是嗎  

實操學堂 追問

2022-04-21 14:06

是的老師是這樣的

meizi老師 解答

2022-04-21 14:14

 那你無形資產(chǎn) 記得按月分攤 ；然后完工轉固定資產(chǎn) 去 ； 比如 
實際收到專項撥款時
借：銀行存款 ；無形資產(chǎn) 
貸：專項應付款—**項目
撥款使用時
借：在建工程
貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應付賬款
項目完成后，形成資產(chǎn)部分
借：固定資產(chǎn) / 無形資產(chǎn)
貸：在建工程—**項目
同時
借：專項應付款—**項目
貸：資本公積—撥款轉入
未形成資產(chǎn)需核銷的部分，報經(jīng)批準后
借：專項應付款—**項目
貸：管理費用
撥款項目完成后，如有撥款結余需上交的
借：專項應付款—**項目
貸：銀行存款