我公司冷庫21年8月20號試用,9月正式運營的。但是沒有竣工單,建造冷庫的發(fā)票沒有收到和材料商的款沒有結(jié)清。可以預估轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)嗎?請問跨年了,怎么做賬呢 老師 沒有竣工單 只能預估 之前也問過您這個問題,但是確實已經(jīng)在運營了,實際情況是要預估結(jié)轉(zhuǎn)成固定資產(chǎn)吧 工程款沒結(jié)清,發(fā)票也沒收到,也沒有竣工單,合同也不全, 是不是還要預估結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)呢?
欣欣子
于2022-04-20 10:58 發(fā)布 ??664次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱: 中級會計師
2022-04-20 11:26
你好; 1.冷庫達到使用狀態(tài)了 。 就要 計入固定資產(chǎn)去 ; 跨年了補做折舊 ; 是的 ;按照預估金額來做結(jié)轉(zhuǎn) ;到時折舊
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這個是先計入到工程物資科目
然后領用的計入在建工程 完工后再轉(zhuǎn)入到固定資產(chǎn) 不是直接全部計入固定資產(chǎn)
2019-03-26 17:10:40

同學你好
放在公司名下可以抵增值稅
2022-03-30 18:06:54

你好同學,可以當固定資產(chǎn)也可以當成是持有待售資產(chǎn),
進項稅是可以抵的
2020-12-17 16:05:18

你好你好,,對于你們來說是借銀行存款,營業(yè)外支出貸,應收賬款。
2025-04-11 10:24:02

抵房入賬:若滿足固定資產(chǎn)條件,可計入固定資產(chǎn),借 “固定資產(chǎn)”,貸 “應收賬款 - 甲方”;不滿足則可能計入 “投資性房地產(chǎn)” 等。
折價賣房
原入固定資產(chǎn):轉(zhuǎn)清理,借 “固定資產(chǎn)清理” 等,貸 “固定資產(chǎn)”;收款借 “銀行存款”,貸 “固定資產(chǎn)清理”;確認損益。
原入投資性房地產(chǎn):收款借 “銀行存款”,貸 “其他業(yè)務收入”;結(jié)轉(zhuǎn)成本借 “其他業(yè)務成本”,貸 “投資性房地產(chǎn)”。
原入庫存商品等:收款借 “銀行存款”,貸 “主營業(yè)務收入”;借 “主營業(yè)務成本”,貸 “庫存商品”。還需考慮稅費處理。
2025-02-20 11:12:49
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