資料：利和股份公司2021年12月份發(fā)生下列有關(guān)利潤形成與分配的業(yè)務：（1）結(jié)轉(zhuǎn)本月實現(xiàn)的各項收入，其中產(chǎn)品銷售收入148000元，營業(yè)外收入32000元。（2）結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)生的各項費用，其中：產(chǎn)品銷售成本40000元，產(chǎn)品銷售費用1500元，產(chǎn)品銷售稅金2000元，管理費用33600元，財務費用450元，營業(yè)外支出22450元。（3）根據(jù)（1）、（2）項業(yè)務確定的利潤總額按33％的稅率計算所得稅并予以結(jié)轉(zhuǎn)。（4）按稅后利潤10％提取盈余公積金。（5）決定將剩余利潤的40％分配給投資人（現(xiàn)金）。

小杜杜老師

職稱：中級會計師,初級會計師,注冊會計師,稅務師,高級會計師

2022-04-19 23:55

同學你好
1.借：主營業(yè)務收入148000
營業(yè)外收入32000
貸：本年利潤
2.借：本年利潤
貸：主營業(yè)務成本40000
銷售費用1500
稅金及附加2000
管理費用33600
財務費用450
營業(yè)外支出22450
3.所得稅=（148000+32000-40000-1500-2000-33600-450-22450）*33%=26400
借：所得稅費用26400
貸：應交稅費-應交所得稅26400
4.盈余公積=（80000-26400）*10=5360
5.利潤分配=（80000-26400-5360）*40%=19296