美滿(mǎn)的鴨子 追問(wèn)

2022-04-19 14:52

這個(gè)個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得的計(jì)提和扣繳分錄應(yīng)該怎么做

鄒老師 解答

2022-04-19 14:53

你好
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)   ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅 ， 貸：銀行存款

美滿(mǎn)的鴨子 追問(wèn)

2022-04-19 14:53

以及繳稅后的收入，提現(xiàn)至老板個(gè)人卡

美滿(mǎn)的鴨子 追問(wèn)

2022-04-19 14:55

計(jì)提的個(gè)稅，借方不計(jì)入所得稅費(fèi)用么？老師，感謝解答

鄒老師 解答

2022-04-19 14:56

你好，所得稅費(fèi)用，是核算企業(yè)所得稅才是的 

美滿(mǎn)的鴨子 追問(wèn)

2022-04-19 14:59

老師，那核定后的利潤(rùn)，轉(zhuǎn)給法人個(gè)人 也是記：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)么？

鄒老師 解答

2022-04-19 15:01

你好，是給個(gè)人分紅的意思嗎 

美滿(mǎn)的鴨子 追問(wèn)

2022-04-19 15:44

老師，還是不太明白，我們是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，然后申請(qǐng)了核定“個(gè)人所得稅經(jīng)營(yíng)所得”應(yīng)稅所得稅率0.05，也就是不用繳納企業(yè)所得稅，而是繳納”

美滿(mǎn)的鴨子 追問(wèn)

2022-04-19 15:48

而是企業(yè)投資人繳納“個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得” ，每個(gè)季度按開(kāi)票收入×0.05和對(duì)應(yīng)稅率再計(jì)算個(gè)稅。這種情況下我理解這這個(gè)個(gè)稅就是這家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的所得稅。按上述理解覺(jué)得應(yīng)當(dāng)計(jì)入“所得稅費(fèi)用”。這種理解是錯(cuò)的么？

鄒老師 解答

2022-04-19 15:52

你好
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)   ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅 ， 貸：銀行存款
所得稅費(fèi)用，是核算企業(yè)所得稅才是的 

不太明白的地方具體是哪里呢 

美滿(mǎn)的鴨子 追問(wèn)

2022-04-19 15:55

就是不太明白為啥“個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得”為什么是計(jì)入“利潤(rùn)分配”而不是“所得稅費(fèi)用”科目”

鄒老師 解答

2022-04-19 16:01

你好，所得稅費(fèi)用，是核算  企業(yè)所得稅  才是的 ，而不是用來(lái)核算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅啊 

美滿(mǎn)的鴨子 追問(wèn)

2022-04-19 16:12

像這種核定的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)的金額怎么填呢？按賬面“本年利潤(rùn)””

美滿(mǎn)的鴨子 追問(wèn)

2022-04-19 16:13

按“本年利潤(rùn)”實(shí)際的賬面余額，轉(zhuǎn)到“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”么？老師”

美滿(mǎn)的鴨子 追問(wèn)

2022-04-19 16:18

老師還在線(xiàn)么？

鄒老師 解答

2022-04-19 16:19

你好，按結(jié)轉(zhuǎn)之前本年利潤(rùn)科目的余額啊  

美滿(mǎn)的鴨子 追問(wèn)

2022-04-19 16:23

老師在其它網(wǎng)站上看到計(jì)提所得稅的處理是：借利潤(rùn)分配，貸應(yīng)付利潤(rùn)，再做一筆借應(yīng)付利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，您給的計(jì)提的那一步分錄是不是以上的這個(gè)簡(jiǎn)化版呢？謝謝

鄒老師 解答

2022-04-19 16:28

你好，你這個(gè)看到的根本不是計(jì)提所得稅，而是分配利潤(rùn)啊 

美滿(mǎn)的鴨子 追問(wèn)

2022-04-19 16:34

這兩筆分錄通過(guò)應(yīng)付利潤(rùn)一借一貸后不也是借利潤(rùn)分配，貸應(yīng)交個(gè)稅么？跟您上面解答的那個(gè)不一樣么？

美滿(mǎn)的鴨子 追問(wèn)

2022-04-19 16:35

老師在哪里能聯(lián)系到您？我在這個(gè)網(wǎng)頁(yè)上無(wú)法外鏈其它，好像沒(méi)有問(wèn)答次數(shù)了。方便加VVx么

鄒老師 解答

2022-04-19 16:38

你好，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)人所得稅已經(jīng)繳納了，之后分紅不需要再次繳納啊 

美滿(mǎn)的鴨子 追問(wèn)

2022-04-19 16:42

哪里能聯(lián)系到您獲取核定的個(gè)人所得稅賬務(wù)處理??？這里篇幅有限 描述不清 謝謝老師了

鄒老師 解答

2022-04-19 16:45

你好
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)   ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅 ， 貸：銀行存款
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）