luckfyy 追問

2017-04-16 13:11

@王老師：老師，但是稅局代開的發(fā)票是已經(jīng)預(yù)繳的呀

王雁鳴老師 解答

2017-04-16 13:12

您好，是的，發(fā)票的，必須當(dāng)時(shí)交稅的。但是如果還有自開的發(fā)票，可以享受這個(gè)優(yōu)惠政策的。

luckfyy 追問

2017-04-16 13:22

@王老師：那老師，季度申報(bào)收入不超過30萬可以享受減免教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加，那針對(duì)這筆20000萬的收入的賬務(wù)處理是1月計(jì)提稅金及附加：借：稅金及附加  
                                              貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅  
                                                                      -應(yīng)交教育費(fèi)附加 
                                                                      -應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 
到4月申報(bào)繳納時(shí)在做 借：營業(yè)外收入  貸： 應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交教育費(fèi)附加 
                                                                                    -應(yīng)交地方教育費(fèi)附加

王雁鳴老師 解答

2017-04-16 13:25

您好，不對(duì)，不用計(jì)提這個(gè)增值稅的附加費(fèi)用了。

luckfyy 追問

2017-04-16 13:25

@王老師：還是說要在3月末的時(shí)候就把減免的這筆轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入了

王雁鳴老師 解答

2017-04-16 13:26

您好，不用計(jì)提即可，即不用做這筆分錄了。

luckfyy 追問

2017-04-16 13:27

@王老師：那需要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入嗎

王雁鳴老師 解答

2017-04-16 13:28

您好，不做計(jì)提的分錄，也就不用做轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入了。